Фнс разъясняет, как рассчитать ндфл при продаже квартиры с рассрочкой

При продаже квартиры можно получить рассрочку на уплату НДФЛ

Минфин России разъяснил, что налогоплательщик в связи с продажей полученной в наследство квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, имеет право на отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Отсрочка по уплате предоставляется на срок не более одного года. При этом сумму задолженности можно погасить единовременным платежом или поэтапно (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 июня 2017 г. № 03-04-05/35783).

Напомним, что у физлиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

В свою очередь доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

При этом минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Вместе с тем при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имуществ, не превышающем в целом 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Более подробно об имущественных и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

В то же время возможность получения налогоплательщиком индивидуальных налоговых преференций НК РФ не предусмотрена.

Однако, налогоплательщик имеет право получить отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит (подп. 4 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Добавим, что отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности (п. 1 ст. 64 НК РФ).

Основания для получения отсрочки могут быть следующие:

  • причинение налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
  • угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) налогоплательщика в случае единовременной уплаты им налога;
  • имущественное положение физлица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога (п. 2 ст. 64 НК РФ).

Калькулятор налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Читать еще:  Порядок расчета усн «доходы минус расходы» (15 процентов)

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

Уплатить ндфл с проданной квартиры можно в рассрочку — все о налогах


При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2019 году.

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена. Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств: Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году и как его не платить

При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2019 году.

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена. Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств: Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;

Какой налог с продажи дома в собственности менее 3 лет?

» » » 18,080 Просмотры Согласно Налоговому кодексу РФ любой доход облагается налогом, если иное не регламентируется дополнительными условиями.

Денежные средства, полученные от продажи дома, тоже считаются доходом и подлежат налогообложению, если недвижимость менее 3 лет находится в собственности. В 2017 году этот срок касается следующих случаев:

  1. владение закреплено соглашением о пожизненной ренте;
  2. собственность оформлена до 2016 года;
  3. собственность оформлена после приватизации.
  4. недвижимость досталась по завещанию или в результате дарения;

В остальных случаях НДФЛ платится, если термин владения недвижимым объектом менее 5 лет.

Фнс разъясняет, как рассчитать ндфл при продаже квартиры с рассрочкой — все о налогах

При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств: Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;

Как осуществить оплату налогов при сделке по продаже недвижимости в рассрочку?

Добрый день, уважаемые правоведы, Подскажите, пожалуйста, такой момент. При продаже недвижимости в рассрочку, первая часть в 2017 году (не задаток, а первый платеж по основному договору в рассрочку), а вторая уже в начале 2019.

Сделка оформляется в 2017 с обременением на жилье. Вопрос, будет ли эта продажа относиться полностью к 2017 налоговому году и можно в одной декларации ее указать, и оплатить налог на полную стоимость продажи с учетом налогового вычета (тоже возникшего в 2017), или же второй платеж уже будет относиться к 2019 году и по нему уже другая декларация в начале 2019. 29 Октября 2017, 14:24, вопрос №1795145 Максим, г.

Читать еще:  Доверенность на получение тмц можно не заверять печатью

Санкт-Петербург Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 10,0 Рейтинг Правовед.ru 4531 ответ 2247 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

При продаже имущества с рассрочкой платежа имущественный налоговый вычет применяется только один раз

30 декабря 2010 30 декабря 2010 Физлицо продает имущество с рассрочкой платежа.

Выплаты поступают в нескольких налоговых периодах.

Исключение сделано только для выплат по трудовому договору. Таким образом, обмечается в письме Минфина, датой получения дохода по договору продажи имущества с рассрочкой платежа является день выплаты указанного дохода.

Если выплата производится в нескольких налоговых периодах, то и доход у физического лица возникает в нескольких налоговых периодах.

Как платить налог на доход при продаже недвижимости в рассрочку на 2 года?

1004 юриста сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 1004 юриста готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Добрый день. Хочу продать свою квартиру , полученную в дар от отца.

Владею менее 3х лет. С покупателем договорились о рассрочке платежа на 2 года ( 30% аванс при регистрации сделки + 30 % от суммы через 1год после регистрации и 40% через 2 года после регистрации сделки).

Как мне нужно указывать в ежегодной декларации полученный доход и исчислять налог на доход ?

19 Ноября 2015, 16:13, вопрос №1043954 Марина, г. Пермь Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 9,0 Рейтинг Правовед.ru 15879 ответов 6265 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

Налог с продажи квартиры в рассочку

Просмотров: 3 Надежда Вопрос задан3 июня 2015 в 19:33 Квартира, находившаяся в собственности менее 3 лет, была продана в рассрочку.

В 2013 получен 1 млн.(отчиталась, претензий нет), в 2014 получен 1.3 млн. и тут же куплена квартира за 2,1 млн. У налоговой претензии к самому факту продажи в рассрочку и непонятные мне претензии на 13% от всей суммы)) Что им ответить?Вопрос относится к городу саратовУточнение от 3 июня 2015 — 19:33Правомерна ли продажи квартиры с разделением выплат на два отчетных периода и в какой из них отчитываться?

nataldream Опубликовано3 июня 2019 в 20:01 Опубликовано3 июня 2019 в 20:01 На вычет в размере 1 млн.руб.

Вы имеете право в любом случае, независимо от того, продавали ли Вы квартиру в рассрочку или нет.

Что касается налога на доход в размере 1,3 млн.руб.,

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса упоминается любая недвижимость, в том числе квартира.

В 2016 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46. Это лица: российского или иностранного гражданства, непрерывно проживающие на территории нашей страны 6 месяцев и более;

Ваше право

произошло стихийное бедствие или катастрофа; заключен госконтракт, а государство не выполнило свои обязательства; грозит банкротство, если сразу заплатить весь налог; нет денег и лишнего имущества, за счет которого можно погасить долги; у предпринимателя сезонная работа.

Если ставка рефинансирования 9%, как сейчас, то проценты посчитают исходя из 4,5% годовых. Но это всё равно сильно дешевле, чем брать кредит в банке, чтобы рассчитаться с налогами и не попасть в должники.

Изучите правила и требования.

Сегодня проводится акция — консультация юристов и адвокатов 0 — рублей.

успейте получить ответ бесплатно→

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую сайт http://online-sovetnik.ru, (далее – Онлайн Советник) расположенный на доменном имени http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменах), может получить о Пользователе во время использования сайта http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.1.

Определение терминов1.1 В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:1.1.1.

Читать еще:  Оплата за работу ночью, сверхурочно и в выходные: позиция роструда

При продаже имущества с рассрочкой платежа имущественный налоговый вычет применяется только один раз

Физлицо продает имущество с рассрочкой платежа. Выплаты поступают в нескольких налоговых периодах. В письме Минфина России от 03.12.10 № 03-04-08/10-272 разъясняется, что в этом случае и доход у физлица возникает в нескольких периодах. Но имущественный вычет по доходам от продажи имущества можно заявить только один раз.

Порядок определения даты получения дохода прописан в статье 223 НК РФ. Так, согласно подпункту 1 пункта 1 этой статьи дата получения дохода в денежной форме определяется как день его выплаты. Исключение сделано только для выплат по трудовому договору. Таким образом, обмечается в письме Минфина, датой получения дохода по договору продажи имущества с рассрочкой платежа является день выплаты указанного дохода. Если выплата производится в нескольких налоговых периодах, то и доход у физического лица возникает в нескольких налоговых периодах.

При этом, как известно, налогоплательщик может получить имущественный вычет по доходам, подученным от продажи своего имущества. Если продаются объекты недвижимости, которые были в собственности налогоплательщика менее трех лет, то сумма вычета не может превысить 1 млн. рублей; в отношении иного имущества, которым налогоплательщик владел менее трех лет — не более 250 тыс. рублей (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). По существу, имущественный налоговый вычет представляет собой эквивалент расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, и, в первую очередь, расходов на его приобретение. При этом расходы не могут быть учтены при определении налоговой базы по НДФЛ повторно.

Исходя из этого, чиновники делают вывод: при продаже имущества с рассрочкой платежа имущественный вычет применяется к таким доходам только один раз. При этом не имеет значение, в течение какого числа налоговых периодов поступали денежные средства в счет рассрочки платежа за проданное имущество.

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы. До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?». Увеличение суммы вычета было возможно при приобретении жилья после 1 января 2014 года, и запрещалось при приобретении жилья до 2014 года (Письма МинФина РФ от 16.05.2014 N 03-04-05/23304, от 05.09.2014 № 03-04-07/44576).

Однако теперь налоговая служба заняла более лояльную позицию к налогоплательщикам. В своем письме от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ ФНС разъяснила, что в случае покупки квартиры в рассрочку обращаться за налоговым вычетом можно неоднократно, ежегодно увеличивая сумму заявляемого вычета в соответствии с выплатами по рассрочке. Эти правила действуют для всех, вне зависимости от того, приобретена квартира до или после 2014 года.

Пример: В 2018 году Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 500 тыс. руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи Петров И.Б. обязался выплачивать ежемесячно равными частями в течение 5 лет. В 2019 году Петров И.Б. может подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой заявить к вычету сумму фактических затрат в размере 500 тыс. руб. (вернуть 65 тыс. руб.). В 2020 году Петров сможет снова подать декларацию и заявить на вычет сумму, выплаченную за квартиру в 2019 году, и так до тех пор, пока затраты на покупку квартиры не достигнут 2 млн. руб. (максимальной суммы вычета).

В случае, если налоговый орган отказывается следовать новым нормам, то распечатайте письмо ФНС России от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ и покажите его инспектору, или обратитесь за помощью к нашим специалистам (мы подскажем, как отстоять свои права).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector