Не каждый банк может выступать гарантом перед налоговой

При заключении договора всегда есть риск того, что сторона-исполнитель не сможет выполнить условия контракта. Использовать в качестве меры обеспечения оборотные средства предпринимателям зачастую невыгодно. Решить эту проблему и обрести репутацию надежного делового партнера помогает обеспечение банковской гарантией.

Банковская гарантия – что это такое?

Доверие к деловому партнеру – ключевой элемент выгодной сделки. Убедить контрагента в безопасности договора позволяет банковская гарантия – вид поручительства перед третьими лицами. Гарантом реализации договорных обязательств предпринимателя выступает финансово-кредитная организация, чаще банк.

Основные принципы, которые характеризуют банковскую гарантию:

1. Срочность – выдается на определенный срок, как правило, 1 год.

2. Безотзывность – гарант не вправе отозвать выданную гарантию в одностороннем порядке.

Участниками итогового соглашения становятся три стороны:

1. Принципал – исполнитель, по инициативе которого финансово-кредитное учреждение выдает гарантию. Одновременно с этим он является исполнителем условий по основному договору.

2. Бенефициар – заказчик, интересы которого призвана защищать банковская гарантия. Это получатель услуг или работ, прописанных в основном соглашении.

3. Гарант – финансово-кредитная или страховая организация, которая принимает на себя обязательства выплатить Бенефициару денежную компенсацию, сумма которой указывается в договоре, если Принципал не сможет выполнить условия сделки.

В случае неисполнения Принципалом условий сделки банк-гарант выплачивает компенсацию Бенефициару. В свою очередь Гарант потребует от Принципала возместить потраченные средства с учетом процентной ставки.

По сути, запрашивая гарантию, бизнесмен страхует свою ответственность. В целом договор банковской гарантии защищает всех участников соглашения. Каждый получает свою выгоду:

1. Для Бенефициара – минимизация рисков неплатежеспособности партнера. Если исполнитель нарушит условия контракта, обеспечительные меры гарантируют получение причитающейся ему суммы по первому требованию. Не нужно подавать иски, инициировать длительные судебные процессы.

2. Для Принципала — расширяются возможности выхода на рынок госзаказов, заключения контрактов с крупными корпорациями. При этом нет необходимости «выдергивать» средства из оборота.

3. Для финансово-кредитной организации – получение дополнительного источника дохода, расширение клиентской базы.
При этом, согласно ст. 370 ГК РФ, банковская гарантия не имеет никакого отношения к основным обязательствам, возникающим между Принципалом и Бенефициаром.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии выдают с различной целью. В зависимости от предназначения обязательства бывает несколько типов гарантий:

1. Платежная. Используется для обеспечения денежных обязательств перед поставщиком товаров или услуг, обеспечивая поступление оплаты вовремя.

2. Тендерная или конкурсная. Защищает интересы заказчика, организующего тендер, и гарантирует выплату возмещения, если участник тендера снимает свою заявку либо в случае победы не соглашается заключать контракт.

3 . Гарантия выполнения. Выдается для обеспечения обязательств перед покупателем, который заинтересован в своевременной поставке товаров или услуг в полном объеме.

4. Авансовая. Применяется при заключении сделок с предоплатой или авансом, обеспечивая возврат уплаченной суммы при неисполнении договорных обязательств.

5. Таможенная или налоговая. Цель – обеспечение обязательств по уплате налоговых и таможенных платежей предпринимателя перед представителями налоговой и таможенной служб.

В зависимости от условий обеспечения обязательств банковские гарантии классифицируют на:

— Безусловные – денежное возмещение, указанное в соглашении, выплачивают Бенефициару по первому требованию, составленному в письменном виде.

— Условные – для получения компенсации Бенефициар обязан предоставить пакет документов, которые подтверждают, что Принципал не выполнил условия договора или выполнил не вовремя либо не в полном объеме.

Что же касается дополнительных условий обеспечения, то чаще банки требуют от Принципала предоставить какой-либо залог. В этом случае банковская гарантия будет считаться обеспеченной.

Виталий Гензель, директор, направление «Налоги и право» Группы компаний SRG: «Банковская гарантия для малого бизнеса может быть и необеспеченной, если кредитно-финансовое учреждение выдает ее без какого-либо встречного обязательства Принципала. Но для получения гарантии такого типа кредитная история у бизнесмена должна быть безупречной, а финансовое положение – стабильным. Выдавая необеспеченную гарантию, финансово-кредитная организация идет на серьезный риск, потому делает это редко и неохотно. Так что в большинстве случаев Принципал может получить только обеспеченную гарантию».

Банковская гарантия для малого бизнеса: как это работает?

Договор банковской гарантии во многом напоминает по принципу действия вексель: при возникновении определенных условий один из участников сделки получает по требованию финансовое возмещение. Отличие лишь в условиях получения компенсации.

Примерная схема действия банковской гарантии:

— Компания А, которая выступает Принципалом, хочет заключить с компанией В – Бенефициаром – договор на оказание услуг.

— Компания В заинтересована в гарантии того, что услуги будут оказаны своевременно, качественно и в полном объеме. Поэтому запрашивает обеспечение банковской гарантией от компании А.

— Компания А обращается к третьей стороне – в кредитно-финансовое учреждение. Банк-гарант С за определенную комиссию выдает письменное обязательство выплатить компании В денежную компенсацию, например, в размере 25 % от суммы, указанной в основном договоре, в случае несоблюдения его условий компанией А.

— Если компания А срывает контракт – нарушает сроки поставки или поставляет услуги не в полном объеме, компания В имеет право обратиться в банк С за получением денежного возмещения, указанного в банковской гарантии.

— Банк С исполняет условия гарантии, выплачивая компании В оговоренную сумму по первому требованию компании В и требует возмещения уплаченных средств с компании А.

Обеспечение банковской гарантией целесообразно в тех случаях, когда бизнесмену нужны не кредитные средства, а убежденность в том, что при возникновении форс-мажора банк выполнит обязательства за него. Другими словами, этот вид поручительства способствует повышению уровня доверия между партнерами. В результате бизнес становится более конкурентоспособным.

Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО», Президент Института развития и адаптации законодательства: «Прежде чем заключить договор с компанией, банк тщательно изучает и оценивает ее репутацию и все сведения о ней – так он заранее прогнозирует вероятность исполнения обязательств. Другими словами, если банк дает компании гарантию, он уверен, что она выполнит свои обязательства по этому договору. Банковская гарантия – выгодный инструмент: она удобна тем, что обходится дешевле кредитов и залогов. Ставка по кредиту в среднем составляет 10-12%, а банковской гарантии – около 2-3%. Однако, на мой взгляд, ставка по банковской гарантии должна быть ниже».

Как получить банковскую гарантию

Банковскую гарантию получают под определенный договор или контракт, а сумма возмещения напрямую зависит от объема обязательств, которые фигурируют в сделке. Сам процесс получения проходит в несколько шагов:

1. Бизнесмен выбирает банк с наиболее выгодными для него условиями и подает заявку на выдачу банковской гарантии.

2. Уточнив список необходимых документов, прилагает их к заявке.

3. Кредитно-финансовое учреждение рассматривает заявку предпринимателя, проверяет его платежеспособность и сообщает свое решение.

4. Если банк принимает положительное решение, бизнесмен открывает там расчетный счет, а также вносит плату за выдачу банковской гарантии — ее сумма колеблется в зависимости от условий финансово-кредитного учреждения.

5. После этого заключается письменное соглашение о выдаче банком гарантии.

Охотнее банки сотрудничают с фирмами, которые работают на рынке не менее 6 месяцев, а в числе дополнительных часто выдвигают такие условия:

— не имеют задолженностей перед контрагентами,

— обладают необходимыми ресурсами для соблюдения условий сделки с контрагентом,

— имеют опыт выполнения аналогичных заказов,

— располагают ликвидным имуществом и оборотными средствами.

Сложнее получить гарантию молодой компании, у которой отсутствуют обороты на расчетном счете. В этом случае выходом становится предоставление банку залога, в качестве которого в зависимости от суммы гарантии могут выступать:

— недвижимое имущество – дом, земельный участок, квартира;

— транспортные средства – личные или принадлежащие компании;

— другие материальные ценности, например, производимые фирмой товары.

За свои услуги банк взимает комиссию, кроме того, в случае срыва контракта Принципал обязан возместить банку выплаченную компенсацию с процентами.

Список документов для предоставления банковской гарантии

В каждом кредитно-финансовом учреждения собственные требования к пакету документов, необходимых для предоставления гарантии. Но к числу основных относятся:

— выписка из ЕГРЮЛ – срок годности не более 30 дней;

— копия ИНН; заверенные нотариусом копии свидетельства о регистрации компании, протокола учредительного собрания;

— к опии сертификатов, лицензий компании;

— финансовая отчетность организации за последние 6 месяцев;

— декларация о доходах и расходах при УСН или о налогах при ЕНВД;

— справки об отсутствии задолженностей; договор права собственности на помещения; копия проекта сделки, под которую запрашивается гарантия банка и т. д.

Банк вправе запросить документы, подтверждающие успешное выполнение аналогичных сделок в прошлом, чтобы убедиться в надежности организации.

Банковская гарантия как способ обеспечения налоговой обязанности: что это такое

Банковская гарантия представляет собой финансовую услугу, необходимую для проведения сделок на большие суммы денег. Гарант, в роли которого выступает банк, либо другая финансовая организация, обязуется выплатить бенефициару определенную денежную сумму в случае, если принципал не выполнить условия договора в назначенный срок. Банковская гарантия – это очень популярная процедура, которая упрощает проведение сделок. Недавно был введен закон, который позволил использовать банковскую гарантию в качестве обеспечения налоговой обязанности. Данный закон был введен в 2013 году.

Теперь для обеспечения налоговой обязанности необязательно использовать имущество, поручителей и так далее. Банк гарант обязуется выплатить все налоговые сборы и пени в случае, если плательщик не выплатит их в установленный срок. После оплаты налогов налогоплательщик будет отвечать перед банком. Важно знать, что такую услугу может предоставлять только банк, который вошел в перечень, утвержденный министерством финансов Российской Федерации.

Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности: основные требования

Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов имеет следующие требования:

  • Срок действия такого документа должен истекать не ранее чем через восемь месяцев со дня подачи налоговой декларации в соответствующий государственный орган;
  • Сумма гарантии должна полностью соответствовать сумме, необходимой для обеспечения налоговых обязательств перед бюджетом Российской Федерации;
  • Данный документ нельзя никому передавать;
Читать еще:  Оплата труда при вахтовом методе работы

В случае неуплаты налогов государственный орган в течение пяти рабочих дней, начиная с дня просрочки, обращается в банк, согласившийся выдать такую гарантию с целью получения денежных средств. Банку дается 5 дней после обращения на обработку заявки.

Также помимо налогов возможно обеспечения обязанности по уплате штрафов, пеней и прочего. Важной особенностью такой услуги является то, что все налоги округляются при оплате их гарантом.

Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов: требования для банков

Как уже было сказано выше, не каждый банк способен выдавать гарантии для обеспечения налоговой обязанности. Банк должен быть включен в перечень, который утвержден Министерством Финансов России, требования для вхождения следующие:

  • Каждый банк должен иметь лицензию на осуществление различных банковских операций, которая выдается Центробанком России;
  • Деятельность, связанная с банковскими операциями, должна осуществляться не менее пяти лет;
  • Собственные средства такого учреждения должны превышать один миллиард рублей;
  • Банк обязан соблюдать все нормативы, которые предусмотрены федеральным законом 86;

На данный момент не так уж и много банков могут предложить услугу по предоставлению банковской гарантии для обеспечения налоговой обязанности, поэтому выбор такого учреждения достаточно легкий. Посмотреть перечень таких банковский организаций можно в режиме онлайн на официальном сайте Министерства Финансов России.

Таким образом, банковская гарантия как способ обеспечения налоговой обязанности – это очень удобная услуга, с помощью которой можно не бояться потерять имущество и прочее. Получить такой документ может любая компания, критерии оценки заявителя у каждого банка свои.

Банковская гарантия – что это за документ и как он может помочь в заключении сделки

Заключение многомиллионных контрактов между компаниями, участие в государственных тендерах и торгах – все это требует от участников гарантии исполнения взятых на себя обязательств. В качестве своеобразной страховки от недобросовестных исполнителей могут выступать: залог движимого и недвижимого имущества, поручительство и банковская гарантия. Это самые популярные механизмы обеспечения совершения сделки между сторонами в полном объеме и в указанные в договоре сроки.

В сегодняшней статье рассмотрим последний из перечисленных вариантов – банковскую гарантию. Что это такое простыми словами, как оформить и получить, виды и варианты применения – основные вопросы, на которые будем искать ответы.

Банковская гарантия – это инструмент, который используется в качестве обеспечения выполнения обязательств по договору между сторонами: соблюдения условий госконтракта, возврата кредита, оплаты товаров и услуг и пр.

Основные положения регулируются Гражданским кодексом. Там документ получил название “независимая гарантия”, потому что его выдачей могут заниматься как кредитные организации, так и другие коммерческие компании. На практике чаще используют термин “банковская”, т. к. есть сделки, по которым гарантом могут выступать только банки. Это сфера госзакупок. Гарантийный банковский документ для участия в торгах – обязательное условие.

  1. Гарант – кредитная или другая коммерческая организация, которая является поручителем одной стороны сделки перед другой. Если что-то пошло не так, то она исполняет обязательства перед бенефициаром, выплачивая ему оговоренную заранее денежную сумму. Возмещение понесенных расходов гаранта возлагается потом на должника.
  2. Бенефициар – физическое или юридическое лицо, которое является получателем денежной суммы от гаранта в случае неисполнения условий договора принципалом. Наличие гарантийной бумаги помогает снизить риски неисполнения контракта и возможные убытки. В качестве бенефициара часто выступают государственные, налоговые и таможенные органы.
  3. Принципал – клиент гаранта, который получает гарантию. Он подтверждает тем самым статус надежного партнера и может участвовать в крупных сделках на условиях, более выгодных, чем, например, получение кредита или залог имущества. Он берет на себя обязательства не только исполнить условия договора с бенефициаром, но и заплатить за поручительство.

Ключевые моменты гарантийной сделки:

  • письменное оформление с обязательными реквизитами, которые должны четко указывать на условия и подлинность документа;
  • безотзывный характер, если не указано иное;
  • за банковское поручительство придется заплатить, как правило, в виде процента от суммы;
  • имеет срок действия, по истечении которого что-то предъявить гаранту со стороны бенефициара не получится;
  • требования бенефициара о выплате денег оформляется в письменной форме с приложением необходимых доказательств неисполнения обязательств принципалом (не всегда);
  • возместить выплаченную гарантом сумму должен принципал.

Виды и варианты применения

Основная классификация банковских гарантий зависит от сферы использования:

  1. Тендерная или конкурсная. Является обязательной по закону о госзакупках для подачи заявки на участие в торгах. Служит гарантом исполнения обязательств после выигрыша в конкурсе.
  2. Исполнения контракта. Гарант обязуется выплатить бенефициару денежную компенсацию в случае нарушения принципалом (исполнителем) условий договора, например, на оказание услуг.
  3. Платежная. Гарантирует оплату по договору в строго оговоренный срок за поставки товаров или оказание услуг.
  4. Авансовая. Гарантирует возврат ранее выданного аванса, если он израсходован исполнителем не по назначению, или в дальнейшем не выполнены условия договора.
  5. Таможенная. Выдают только банки из реестра Таможенной службы в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей, возврата временно ввезенного в Россию оборудования, по которому таможенные платежи не уплачиваются.
  6. Налоговая. Позволяет сразу выставить НДС к возмещению по экспортируемым товарам (алкогольной, табачной продукции).
  7. Кредитная. Служит гарантом своевременного и полного возврата выданного кредита.

По наличию обеспечения различают:

  • обеспеченные гарантии под залог имущества или денег (например, Альфа-Банк выдает такие под залог векселя);
  • необеспеченные без залога.

По условиям выдачи:

  • условная, когда бенефициар обязан доказать гаранту, что принципал нарушил договор, и только после этого требовать выплаты денег;
  • безусловная, когда доказательство нарушения условий договора не требуется.

Механизм действия

Механизм действия банковского поручительства такой:

  1. Стороны договариваются о выполнении работ или оказании услуг. Заказчик просит у исполнителя гарантии того, что товары (услуги) будут поставлены (оказаны) вовремя и в полном объеме.
  2. Исполнитель обращается в банк с просьбой поручиться за него перед заказчиком и выдать гарантию. Предоставляет документы, необходимые для доказательства его платежеспособности и финансовой устойчивости.
  3. Кредитная организация проводит полномасштабную проверку и выносит решение.
  4. После получения в электронном виде или письменной форме гарантийного документа он передается бенефициару. Банк при необходимости (например, для участия в госзакупках) вносит документ в специальный реестр.
  5. Если нет никаких нарушений, то по истечении срока действия договора гарантия перестает действовать.
  6. В случае нарушения обязательств со стороны принципала бенефициар обращается в банк-гарант с требованием выплатить деньги. В зависимости от формы документа либо понадобится представить доказательства нарушения, либо нет.
  7. Гарант взыскивает в досудебном или судебном порядке с принципала выплаченные за него денежные средства.

Комплект документов, необходимый для получения гарантии, отличается в разных банках. Для физических лиц (индивидуальных предпринимателей) он минимальный: паспорт, бухгалтерские документы, справки из налоговой. Для юридических лиц перечень более обширный. Например, Тинькофф требует:

Унифицированной формы банковской гарантии нет. Каждый банк разрабатывает ее по своим требованиям. Но в соответствии с Гражданским кодексом должна обязательно включать следующие реквизиты:

  • дата выдачи;
  • сведения о бенефициаре, принципале и гаранте;
  • обязательство, которое обеспечивается гарантией;
  • денежная сумма к выплате в пользу бенефициара;
  • срок действия;
  • обстоятельства, которые повлекут за собой выплату денег.

Дополнительно могут оговариваться условия об увеличении или уменьшении суммы по истечении какого-либо срока или наступлении какого-либо события.

Условия крупнейших банков-гарантов

Услуги по предоставлению поручительств оказывают многие крупные банки. В основном сейчас распространены следующие формы:

  1. Классическая, когда выдается в письменном виде документ после тщательной проверки клиента. Срок принятия решения может растянуться на несколько недель. Обычно практикуется при сделках на крупные суммы.
  2. Ускоренная. Суммы сделки небольшие, а ускорение процесса происходит часто за счет требования дополнительного обеспечения, имущественного или денежного.
  3. Электронная. Вся процедура происходит онлайн с использованием электронной цифровой подписи. Банк пересылает готовый документ принципалу, а тот, в свою очередь, направляет его бенефициару в электронном виде.

Рассмотрим условия банков, выдающих банковские гарантии.

Гарантийный документ могут получить представители малого бизнеса, в том числе ИП, следующих видов: тендерный, исполнения контракта, таможенный, авансовый, налоговый и финансовый (кредитный). Условия бизнес-гарантии:

  • максимальный срок – 2 года, но при залоге векселей или депозитных сертификатов Сбербанка срок может быть увеличен до 3 лет;
  • при наступлении гарантийного случая процентная ставка, которую принципал обязан выплачивать банку, составляет от 11,73 % годовых;
  • минимальная сумма – 50 тыс. руб., максимальная – 15 млн рублей.

Стоимость вознаграждения банку устанавливается в индивидуальном порядке в зависимости от финансового состояния заемщика и вида обеспечения. В качестве последнего Сбербанк принимает недвижимость, оборудование и транспортные средства, с/х животных, поручительство и пр.

Вознаграждение банку составит:

В банке действует специальное предложение “Бизнес-гарантия за 1 день”. Основные условия:

  • минимальный пакет документов по сравнению с классической бизнес-гарантией;
  • сумма – до 15 млн рублей;
  • максимальный срок – 3 года, если передается в залог вексель или депозитный сертификат Сбербанка, в противном случае – 2 года;
  • комиссия банка – от 0,49 % (минимум 2 000 руб.);
  • если наступил гарантийный случай, то принципал обязан выплачивать банку от 10,6 % годовых за отвлечение средств.

Требования к принципалу:

  • выручка за последний отчетный год – не больше 400 млн рублей;
  • срок ведения бизнеса – от полугода (при залоге векселей Сбербанка – от 3 месяцев).

Тинькофф Банк

Выдает гарантийный документ для госзакупок в онлайн-формате. На сайте необходимо заполнить заявку.

Стоимость документа отобразится после заполнения всех реквизитов в заявке. Зависит от срока и суммы обеспечения.

Россельхозбанк

Россельхозбанк выдает все виды банковских гарантий. Юридическим лицам надо предоставить:

  • учредительные документы;
  • лицензии, если требуется подтвердить право заниматься теми или иными видами деятельности;
  • сведения о директоре и главном бухгалтере (документы, которые подтвердят их полномочия, и копии паспортов);
  • бухгалтерская отчетность.

Тарифы и условия зависят от вида гарантийного документа.

Читать еще:  Фнс готова к приему деклараций по ндс-2015

При заключении договора всегда есть риск того, что сторона-исполнитель не сможет выполнить условия контракта. Использовать в качестве меры обеспечения оборотные средства предпринимателям зачастую невыгодно. Решить эту проблему и обрести репутацию надежного делового партнера помогает обеспечение банковской гарантией.

Банковская гарантия – что это такое?

Доверие к деловому партнеру – ключевой элемент выгодной сделки. Убедить контрагента в безопасности договора позволяет банковская гарантия – вид поручительства перед третьими лицами. Гарантом реализации договорных обязательств предпринимателя выступает финансово-кредитная организация, чаще банк.

Основные принципы, которые характеризуют банковскую гарантию:

1. Срочность – выдается на определенный срок, как правило, 1 год.

2. Безотзывность – гарант не вправе отозвать выданную гарантию в одностороннем порядке.

Участниками итогового соглашения становятся три стороны:

1. Принципал – исполнитель, по инициативе которого финансово-кредитное учреждение выдает гарантию. Одновременно с этим он является исполнителем условий по основному договору.

2. Бенефициар – заказчик, интересы которого призвана защищать банковская гарантия. Это получатель услуг или работ, прописанных в основном соглашении.

3. Гарант – финансово-кредитная или страховая организация, которая принимает на себя обязательства выплатить Бенефициару денежную компенсацию, сумма которой указывается в договоре, если Принципал не сможет выполнить условия сделки.

В случае неисполнения Принципалом условий сделки банк-гарант выплачивает компенсацию Бенефициару. В свою очередь Гарант потребует от Принципала возместить потраченные средства с учетом процентной ставки.

По сути, запрашивая гарантию, бизнесмен страхует свою ответственность. В целом договор банковской гарантии защищает всех участников соглашения. Каждый получает свою выгоду:

1. Для Бенефициара – минимизация рисков неплатежеспособности партнера. Если исполнитель нарушит условия контракта, обеспечительные меры гарантируют получение причитающейся ему суммы по первому требованию. Не нужно подавать иски, инициировать длительные судебные процессы.

2. Для Принципала — расширяются возможности выхода на рынок госзаказов, заключения контрактов с крупными корпорациями. При этом нет необходимости «выдергивать» средства из оборота.

3. Для финансово-кредитной организации – получение дополнительного источника дохода, расширение клиентской базы.
При этом, согласно ст. 370 ГК РФ, банковская гарантия не имеет никакого отношения к основным обязательствам, возникающим между Принципалом и Бенефициаром.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии выдают с различной целью. В зависимости от предназначения обязательства бывает несколько типов гарантий:

1. Платежная. Используется для обеспечения денежных обязательств перед поставщиком товаров или услуг, обеспечивая поступление оплаты вовремя.

2. Тендерная или конкурсная. Защищает интересы заказчика, организующего тендер, и гарантирует выплату возмещения, если участник тендера снимает свою заявку либо в случае победы не соглашается заключать контракт.

3 . Гарантия выполнения. Выдается для обеспечения обязательств перед покупателем, который заинтересован в своевременной поставке товаров или услуг в полном объеме.

4. Авансовая. Применяется при заключении сделок с предоплатой или авансом, обеспечивая возврат уплаченной суммы при неисполнении договорных обязательств.

5. Таможенная или налоговая. Цель – обеспечение обязательств по уплате налоговых и таможенных платежей предпринимателя перед представителями налоговой и таможенной служб.

В зависимости от условий обеспечения обязательств банковские гарантии классифицируют на:

— Безусловные – денежное возмещение, указанное в соглашении, выплачивают Бенефициару по первому требованию, составленному в письменном виде.

— Условные – для получения компенсации Бенефициар обязан предоставить пакет документов, которые подтверждают, что Принципал не выполнил условия договора или выполнил не вовремя либо не в полном объеме.

Что же касается дополнительных условий обеспечения, то чаще банки требуют от Принципала предоставить какой-либо залог. В этом случае банковская гарантия будет считаться обеспеченной.

Виталий Гензель, директор, направление «Налоги и право» Группы компаний SRG: «Банковская гарантия для малого бизнеса может быть и необеспеченной, если кредитно-финансовое учреждение выдает ее без какого-либо встречного обязательства Принципала. Но для получения гарантии такого типа кредитная история у бизнесмена должна быть безупречной, а финансовое положение – стабильным. Выдавая необеспеченную гарантию, финансово-кредитная организация идет на серьезный риск, потому делает это редко и неохотно. Так что в большинстве случаев Принципал может получить только обеспеченную гарантию».

Банковская гарантия для малого бизнеса: как это работает?

Договор банковской гарантии во многом напоминает по принципу действия вексель: при возникновении определенных условий один из участников сделки получает по требованию финансовое возмещение. Отличие лишь в условиях получения компенсации.

Примерная схема действия банковской гарантии:

— Компания А, которая выступает Принципалом, хочет заключить с компанией В – Бенефициаром – договор на оказание услуг.

— Компания В заинтересована в гарантии того, что услуги будут оказаны своевременно, качественно и в полном объеме. Поэтому запрашивает обеспечение банковской гарантией от компании А.

— Компания А обращается к третьей стороне – в кредитно-финансовое учреждение. Банк-гарант С за определенную комиссию выдает письменное обязательство выплатить компании В денежную компенсацию, например, в размере 25 % от суммы, указанной в основном договоре, в случае несоблюдения его условий компанией А.

— Если компания А срывает контракт – нарушает сроки поставки или поставляет услуги не в полном объеме, компания В имеет право обратиться в банк С за получением денежного возмещения, указанного в банковской гарантии.

— Банк С исполняет условия гарантии, выплачивая компании В оговоренную сумму по первому требованию компании В и требует возмещения уплаченных средств с компании А.

Обеспечение банковской гарантией целесообразно в тех случаях, когда бизнесмену нужны не кредитные средства, а убежденность в том, что при возникновении форс-мажора банк выполнит обязательства за него. Другими словами, этот вид поручительства способствует повышению уровня доверия между партнерами. В результате бизнес становится более конкурентоспособным.

Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО», Президент Института развития и адаптации законодательства: «Прежде чем заключить договор с компанией, банк тщательно изучает и оценивает ее репутацию и все сведения о ней – так он заранее прогнозирует вероятность исполнения обязательств. Другими словами, если банк дает компании гарантию, он уверен, что она выполнит свои обязательства по этому договору. Банковская гарантия – выгодный инструмент: она удобна тем, что обходится дешевле кредитов и залогов. Ставка по кредиту в среднем составляет 10-12%, а банковской гарантии – около 2-3%. Однако, на мой взгляд, ставка по банковской гарантии должна быть ниже».

Как получить банковскую гарантию

Банковскую гарантию получают под определенный договор или контракт, а сумма возмещения напрямую зависит от объема обязательств, которые фигурируют в сделке. Сам процесс получения проходит в несколько шагов:

1. Бизнесмен выбирает банк с наиболее выгодными для него условиями и подает заявку на выдачу банковской гарантии.

2. Уточнив список необходимых документов, прилагает их к заявке.

3. Кредитно-финансовое учреждение рассматривает заявку предпринимателя, проверяет его платежеспособность и сообщает свое решение.

4. Если банк принимает положительное решение, бизнесмен открывает там расчетный счет, а также вносит плату за выдачу банковской гарантии — ее сумма колеблется в зависимости от условий финансово-кредитного учреждения.

5. После этого заключается письменное соглашение о выдаче банком гарантии.

Охотнее банки сотрудничают с фирмами, которые работают на рынке не менее 6 месяцев, а в числе дополнительных часто выдвигают такие условия:

— не имеют задолженностей перед контрагентами,

— обладают необходимыми ресурсами для соблюдения условий сделки с контрагентом,

— имеют опыт выполнения аналогичных заказов,

— располагают ликвидным имуществом и оборотными средствами.

Сложнее получить гарантию молодой компании, у которой отсутствуют обороты на расчетном счете. В этом случае выходом становится предоставление банку залога, в качестве которого в зависимости от суммы гарантии могут выступать:

— недвижимое имущество – дом, земельный участок, квартира;

— транспортные средства – личные или принадлежащие компании;

— другие материальные ценности, например, производимые фирмой товары.

За свои услуги банк взимает комиссию, кроме того, в случае срыва контракта Принципал обязан возместить банку выплаченную компенсацию с процентами.

Список документов для предоставления банковской гарантии

В каждом кредитно-финансовом учреждения собственные требования к пакету документов, необходимых для предоставления гарантии. Но к числу основных относятся:

— выписка из ЕГРЮЛ – срок годности не более 30 дней;

— копия ИНН; заверенные нотариусом копии свидетельства о регистрации компании, протокола учредительного собрания;

— к опии сертификатов, лицензий компании;

— финансовая отчетность организации за последние 6 месяцев;

— декларация о доходах и расходах при УСН или о налогах при ЕНВД;

— справки об отсутствии задолженностей; договор права собственности на помещения; копия проекта сделки, под которую запрашивается гарантия банка и т. д.

Банк вправе запросить документы, подтверждающие успешное выполнение аналогичных сделок в прошлом, чтобы убедиться в надежности организации.

Банковская гарантия, как коммерческая сделка

Разные коммерческие организации и предприниматели все чаще отдают предпочтение банковским гарантиям. Ведь этот финансовый инструмент завоевал доверие благодаря выгодным условиям, надежности и безотзывности. Да и кроме того, осуществление поручительства в качестве банковской гарантии имеет ряд преимуществ.

Сотрудник банка рад видеть клиента

Что это такое?

Согласно положениям Гражданского Кодекса, банковская гарантия является коммерческим инструментом, одним из самых популярных банковских продуктов, ведь с его помощью можно выйти на новый финансовый уровень, наладить взаимовыгодные отношения с более серьезными партнерами, в том числе и сиз других стран. Да и государственные заказчики доверяют лишь тем субъектам бизнеса, которые могут позволить себе предъявить подобный документ. Банковская гарантия в большинстве случаев является основным (иногда – неотъемлемым) условием при заключении контрактов на длительный период.

Использование банковских гарантий удобно тем, что организации могут заключать сделки без необходимости извлекать из оборота денежные средства. Используя банковскую гарантию, организация способна без проблем подтвердить свою благонадежность и платежеспособность, получая возможность приобрести товары (услуги) с отсрочкой на оплату позже.

Также практически неразрывно связана банковская гарантия с осуществлением внешнеэкономической деятельности. Подобные документы в соглашениях о торговле являются самым важным требованием, обеспечивающим не только интересные, но и выгодные коммерческие отношения.

Читать еще:  Убыток присоединенной организации уменьшит вашу прибыль

Кто выступает сторонами в соглашении

С точки зрения правовой основы, банковская гарантия – односторонняя сделка. Это условие выдачи обеспечивает отличительную особенность данному банковскому инструменту.

Выдача финансового документа производится при условии присутствия:

  1. Заявителя, который является по сделке должником и представляет сторону принципала.
  2. Банка, который является гарантом, стороной, выдающей поручительство и выполняющей по нему выплату обеспечения в пользу третьей стороны при наступлении гарантийного случая.
  3. Кредитора, выгодоприобретателя, бенефициара, в чью пользу производится выдача поручительства. И по его требованию гаранту необходимо осуществить платеж, если возникнет ситуация, указанная в гарантии.

Выдача банковских гарантий осуществляется гарантом (банком) на основании соответствующего заявления от другого лица, выступающего принципалом. Однако, для предоставления банковской гарантии (оформления обязательства в письменной форме относительно уплаты кредитору определенную сумму денег по встречному требованию кредитора), потребуется согласие со стороны банка, выступающего гарантом по этой сделке. Это подтверждает Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации относительно урегулирования споров о нормах ГК РФ к банковским гарантиям, выданного 15 января 1998 года. В соответствии с изложенными в этом письме данными, между бенефициаром и гарантом обязательство возникает при предоставлении одностороннего поручительства в письменной форме, которое становится основанием для его выдачи.

Основные положения

Наличие или отсутствие между принципалом и банком-гарантом письменных соглашений не влияет на действительность данного обязательства. Вдобавок к этому, Информационное письмо гласит, что согласно ст. 368 ГК РФ, в которой указывается необходимость заключения письменного обязательства гаранта перед принципалом, не предъявляется обязательное требование по заключению соглашения о сотрудничестве между гарантом и бенефициаром. Также в п. 8 того же Информационного письма указано, что не указание в лице бенефициара конкретного владельца гарантии, получившего ее, не может являться основанием для признания документа недействительным. Взяв в расчет положения ГК РФ, изложенные в ст. 372 о возможной передаче бенефициаром своего права предъявить к гаранту требование об обеспечении гарантии другому лицу, если это предусмотрено условиями данной гарантии, то получается, что подобные обстоятельства позволяют гарантированно обеспечить надлежащее исполнении взятых по гарантии обязательств принципалом не только перед лицом, ставшим первым владельцем документа, но и перед последующими владельцами этого же документа.

Одновременно с этим, глядя на обстоятельства односторонней сделки и характер гарантии, ст. 154 КГ РФ в пункте 2 указывает на то, что именно у гаранта появляются обязанности по обеспечению гарантии. Но это не указывает на отсутствие обязанностей у принципала перед гарантом.

Обязанности принципала по выплате денежной суммы в качестве вознаграждения гаранта в ответ на выдачу банковской гарантии прописаны в ст. 369 п. 2 Гражданского Кодекса Российской Федерации. В то же время, обязанности стороны, выступающей гарантом по отношению к кредитору (бенефициару) не зависят от взаимоотношений, который возникают вследствие выдачи гарантии между гарантом и должником (принципалом), если другие ситуации не прописаны в договоре. Возможная отметка относительно вероятного влияния на основное обязательство отношений, возникших между гарантом и принципалом, может быть допущена, к примеру, при установлении условие, которое является основанием для вступления в силу гарантии.

Согласно ст. 373 ГК РФ, вступает в силу гарантия с того момента, когда ее выдает гарант, если в тексте документа не предусмотрены другие обстоятельства. Если же гарантия будет иметь отлагательные условия относительно ее вступления в силу, которые будут связаны с выполнением принципалом своих обязательств перед гарантом, то банковская гарантия будет являться действительной с того момента, как будет зафиксировано выполнение таковых в надлежащем виде. К примеру, отлагательным условием может являться выплата денежной суммы вознаграждения гаранту со стороны принципала. В этом случае банковская гарантия будет вступать в силу, когда принципал осуществит выплату указанного в документе вознаграждения.

Одновременно с этим, если в гарантии не предусмотрено какое-либо условие в качестве отлагательного, это не означает, что невыполнение этого условия повлияет на обязательство гаранта в отношении бенефициара.

Кто выступает посредниками

Обращаясь в специализированные компании для выдачи банковской гарантии, вы увеличиваете шансы на получение документа на выгодных условиях. В этом случае можно получить полностью подтвержденные документы. Банковские гарантии, выданные согласно ФЗ №44 включает также занесение в реестр.

Стоит отметить, что брокерские компании и специализирующиеся на выдаче банковских документов, имеют ряд неоспоримых преимуществ. Это подтверждают связи подобных фирм с надежными и респектабельными банками, которые включены в список уполномоченных, размещенный на сайте Министерства Финансов РФ. Кроме того, они имеют все необходимые лицензии, подтверждающие право производить выдачу банковских гарантий.

Большое количество банковских организаций, которые являются партнерами посреднических фирм, оказывают услуги по выдаче поручительств, имеющих безотзывную форму. В этом случае банковская гарантия на исполнение муниципальных, коммерческих и госзаказов предусматривает минимальный пакет необходимых для выдачи документов.

Также поручительство может быть выдано с целью обеспечения других обязательств. Например, существуют банковские гарантии в пользу таможенной либо налоговой службы и прочих.

Успешная сделка по гарантировании

Банковская гарантия – «белое» поручительство

Подобные финансовые документы обеспечивают престижность должника (принципала), который приобретает их. В сравнении с кредитом, «белое» поручительство обходится компании, являющейся заявителем, намного дешевле. Такие документы могут освобождать должника от обязанности внести предоплату.

Также «белое» поручительство может выдаваться с целью ускорения возмещение налоговых платежей. В ходе своей практики, многие юридические лица понимают все преимущества и достоинства банковских гарантий. Однажды обратившись к помощи банковской гарантии, впоследствии многие компании предпочитают обращаться только к услугам такого рода обеспечению, которое оформляется на основании закупок коммерческого, муниципального и государственного обязательства.

Стоимость банковской гарантии

Цена на банковскую гарантию определяется из расчета разных факторов. Рассчитывают стоимость гарантии, учитывая ряд параметров:

  • Опыт заявителя относительно выполнения взятых на себя обязательств.
  • Аналогичные темы, которые имеют отношение на момент подачи заявления.
  • Сумма банковской гарантии.
  • Срок действия гарантии.

Одним из немаловажных параметров, который учитывается при расчете стоимости гарантии, является статус организации, которая выдает поручительство. Согласно статистическим данным на основании многолетней практики, банковские учреждения, входящие в ТОП-20 и ТОП-50, искусственно завышают проценты по оформлению. То же можно сказать относительно банков, которые составляют сотню лидирующих. Вдобавок к этом, банковские учреждения, которые обладают правом выдачи гарантийного обеспечения, могут неадекватно затягивать срок оформления документов (месяц и более). В случаях, когда клиент обращается индивидуально, банки могут растянуть период и до 2-х месяцев.

Договор о выдаче банковской гарантии

Договор должен быть заключен непосредственно между банковским учреждением и потенциальным участником торгов, конкурса, тендера. В этом соглашении должны быть указаны все условия проводящейся сделки.

Соглашение должно содержать обязанности и права сторон (гаранта, принципала), а также порядок, согласно которому должно осуществляться урегулирование возникающих вопросов и споров. Кроме того, в договоре необходимо указать договоренности о дополнительных условиях, а также размер денежной суммы, которое должно получить банковское учреждение в качестве вознаграждения.

Типы и виды поручительств

  • Банковские гарантии, выпускаемые финансовыми учреждениями, могут быть залоговыми и беззалоговыми. Именно последние являются самыми популярными и востребованными на рынке банковских продуктов. Но для получения такой гарантии необходимо обладать высокой платежеспособностью и предоставить данные о возможности исполнения взятых на себя обязательств.
  • Банки, составляющие топовые 50 учреждений, обычно при заключении соглашения предусматривают внесение залога. Данное условие при заключении сделок является нормой в практике первоклассных банковских учреждениях. Залогом может стать как недвижимое имущество, так и векселя, депозиты.

Видео по теме:

Банковские гарантии: классификация

  • Приведенный ниже список включает только поручительства, относящиеся к безотзывным:
  • Банковская гарантия обеспечения с обязательным условием ликвидного обеспечения от принципала.
  • Гарантии необеспеченные, не требующие предоставления обеспечения.
  • Гарантии прямые, предусматривающие ситуации, когда гарант принимает обязательство сам на себя.
  • Банковские гарантии синдицированные. Этот тип поручительства предусмотрен для обеспечения крупных сделок внутри страны и международных. При этом применяться могут гарантии, выдача которых производилась сразу несколькими финансовыми учреждениями.
  • Гарантии непокрытые, которые могут предусматривать и не предусматривать залог. Однако, в случае внесения залога, им может выступать только имущество принципала.
  • Покрытые гарантии, выдача которых производится при условии, что у принципала имеет вексель, либо возможность положить денежные средства на депозитный счет в учреждении, которое выдает поручительство.
  • Гарантии возобновляемые либо «револьверные», которые можно приобрести на основании проведения многократных поставок. При этом, оформление осуществляется на протяжении всего периода действия соглашения и предусматривает часть денежной суммы по сделке. Учитывая этот фактор, данный тип финансовых инструментов особенно интересуют компаний-импортеров.
  • Супергарантии, при которых предусмотрено участие гаранта стороны, выступающей гарантом по соглашению.
  • Контргарантии, при которых выдача гарантийного обеспечения производится при условии приобретения принципалом поручительства, выданной другой организацией.
  • Посттендерные банковские гарантии, при помощи которых обеспечиваются обязательства организаций, ставших победителем в муниципальном аукционе или государственном тендере, в отношении организатора, заказчика.
  • Гарантии туроператора, применяемые в сфере туризма.
  • Судебные, выступающие мерой по обеспечению иска.
  • Встречные гарантии.

В соответствии с назначением, которое выполняет обеспечение, банковские гарантии классифицируются на:

  • Гарантии платежа
  • Исполнения взятых обязательств
  • Гарантия на возврат авансового платежа
  • На возврат кредита
  • Гарантии в пользу ФС относительно урегулирования на рынке спиртной продукции применения акцизных марок
  • Для контролирующих налоги органов
  • Гарантии оферты
  • Таможенные гарантии.

Стоит отметить, что выгодные условия банковской гарантии делают данный финансовый инструмент интересным для многих клиентов. Основное условие, гарантирующее успешность кампании по оформлению гарантии поручительства, — это платежеспособность заявителя и его финансовая благонадежность. Соответствующее соглашение предусматривает основное условие документа и порядок выдачи.

Производя оформление банковской гарантии, финансовое учреждение будет брать в расчет абсолютно все. Это касается кредитной истории организации-заявителя, финансовой отчетности с учетом наличия либо отсутствия задолженностей, компетенцию в профессиональном плане и т.п. Выдача гарантии производится только в том случае, если организация будет соответствовать всем требованиям банковского учреждения, выдающего поручительство.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector