Определить, нужна ли онлайн-касса, поможет тест

Тест «Нужна ли мне касса» на сайте ФНС

Федеральная налоговая служба — главный администратор налоговых платежей и по совместительству регулятор на рынке онлайн-касс, разработала функциональный и удобный онлайн-сервис, который позволяет любому заинтересованному лицу определить, нужна ли ему онлайн-касса при осуществлении предпринимательской деятельности в зависимости от того, какой вид налогообложения он использует и других условий.

Рассмотрим подробнее содержание данной страницы на сайте налогового ведомства.

Как проверить на сайте ФНС нужна ли онлайн-касса для вашей деятельности и в какие сроки

Рассматриваемый сервис представляет собой небольшой онлайн-опросник: последовательно отвечая на отображаемые на экране вопросы, пользователь в конце получит ответ — необходимо ли ему обзавестись онлайн-кассой или нет, и, что самое главное — в какие сроки это нужно сделать.

Чтобы проверить, нужна ли вам онлайн-касса, следует перейти по ссылке, дождаться загрузки страницы, а затем — нажать на кнопку «Нужна ли мне касса (пройти тест)».

Далее — следовать несложным инструкциям на экране (которые, по сути, сводятся к необходимости выбрать правильный ответ на появляющиеся вопросы).

После получения ответа рекомендуем уточнить корректность полученной информации с учетом возможных нюансов! Сервис ФНС дает информацию в обобщенном виде без учета конкретных случаев.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Поясним на примере. Допустим, вы торгуете джинсами из контейнера, установленного на одном из рынков города, хотите узнать нужна ли онлайн-касса при торговле на рынке и на вопрос «Осуществляете ли торговлю на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах?» выбираете утвердительный ответ «ДА». Дополнительно сообщаете, что не торгуете подакцизными товарами и не используете автоматические устройства для расчетов.

В результате получаете ответ, что можете не применять ККТ:

Однако данный ответ будет правильным не для всех! Так как онлайн-сервис ФНС не учитывает исключения, приведенные в пункте 2 статьи 2 54-ФЗ:

«2. Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг :

торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов) , открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне , утвержденном Правительством Российской Федерации;

Другими словами, не смотря на ответ онлайн-сервиса «Не применяете ККТ», если ведете торговлю джинсами на рынке из контейнера, то использовать онлайн-кассу все же придется — останется определиться со сроками.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

На странице сайта ФНС, где доступна ссылка на рассматриваемый тест, расположена удобная графическая схема перехода на онлайн-кассы для различных категорий бизнесов:

  • торговых предприятий;
  • сервисных предприятий (включая общепит);
  • хозяйствующих субъектов на ЕНВД, ПСН.

Отображено, в какие конкретно сроки у тех или иных ИП или организаций наступает обязанность по применению онлайн-касс. Схема выполнена очень наглядно, и для многих предпринимателей она может быть предпочтительнее теста, благодаря возможности более оперативного установления факта необходимости в применении онлайн-кассы.

Однако, в данной схеме, нужно отметить, отсутствует необходимая детализация данных в контексте:

  • возможности получения теми или иными хозяйствующими субъектами дополнительной отсрочки в применении онлайн-касс (такая отсрочка доступна для отдельных категорий бизнесов в соответствии со ст. 7 Закона № 290-ФЗ);
  • необходимости применения заменяющих кассовые чеки документов (БСО, товарных чеков) — как условия неприменения онлайн-касс до наступления установленных законом сроков начала обязательного использования инновационной ККТ.

Тем не менее, схема полезна для общего ознакомления с особенностями перехода бизнесов на онлайн-кассы.

Дополнительная информация

На странице ФНС присутствует большое количество иной полезной информации — затрагивающей многие другие важные нюансы применения онлайн-касс. Например, раскрываются:

  1. Преимущества применения онлайн-касс.

К числу таковых отнесены:

  • удаленная регистрация кассового аппарата (не нужно идти в территориальное представительство ФНС — как и в целях перерегистрации ККТ);
  • отсутствие необходимости заключения договора с Центром технического обслуживания (но отметим, что на практике такая необходимость может возникать — просто вследствие того, что онлайн-кассу нужно периодически обслуживать, ремонтировать);
  • длительный срок использования фискальных накопителей — 3 года, в некоторых случаях (при ПСН, ЕНВД, оказании услуг);
  • отсутствие необходимости в частных проверках со стороны ФНС — поскольку основная часть данных о выручке предприятия передается в ведомство через интернет;
  • возможность применения налоговых вычетов — в виде уменьшения исчисленного налога на стоимость онлайн-касс (такой вычет доступен в установленных законом случаях для ИП на ПСН и ЕНВД).

То есть, ФНС акцентирует внимание на том, что онлайн-кассы — это не столько фискальный инструмент, более совершенный при сравнении с устройствами на ЭКЛЗ, сколько решение, которое способствует повышению эффективности учета кассовых операций, сокращению издержек, связанных с обеспечением фискализации выручки.

  1. Разъяснения по применению онлайн-касс в контексте распространенных дискуссионных моментов, отражающих их внедрение в платежную инфраструктуру предприятия.

К числу таких дискуссионных моментов отнесены:

  • собственно, определение условий, при которых хозяйствующий субъект обязан применять онлайн-кассы (такие сведения, фактически, будут дополнять прочие, что раскрываются на странице ФНС и касаются данной темы);
  • установление субъекта, обязанного обеспечивать хранение фискальных данных, которые формируются на онлайн-кассе;
  • определение перечня требований к БСО (прежде всего, в части реквизитов) в условиях повсеместного применения онлайн-касс;
  • определение порядка оперативного перехода с одного Оператора фискальных данных на другого;
  • установление обязательства хозяйствующего субъекта по выдаче потребителю электронных чеков в подтверждение оплаты покупки;
  • определение способов передачи потребителю электронного чека в случае отсутствия у него e-mail или телефона;
  • установление обязанности по применению онлайн-касс при ЕНВД;
  • определение возможностей по модернизации старых касс до уровня онлайн-касс, определение ключевых различий между ними (в том числе и с точки зрения снижения нагрузки на бизнес в части издержек на обеспечение фискализации);
  • определение особенностей расчетов между продавцами и покупателями при оплате товаров и услуг онлайн.

Кроме того, на странице доступны:

  • ссылка на форум, где любые заинтересованные пользователи могут поучаствовать в обсуждениях на тему применения онлайн-касс (отметим, что к числу самых популярных тем относятся те, в которых раскрываются различные технические нюансы применения инновационной ККТ);
  • видеоролики, в которых разъясняются особенности перехода на онлайн-кассы, регистрации, настройки инновационной ККТ;
  • онлайн-форма для проверки наличия моделей ККТ в реестре онлайн-касс (и фискальных накопителей в отдельном реестре), установления возможности модернизации старых моделей касс;
  • ссылка на мобильное приложение от ФНС для проверки чека онлайн-кассы на предмет подлинности.

Таким образом, ФНС достаточно хорошо подготовилась к информированию пользователей о ключевых нюансах применения онлайн-касс. Рассматриваемую специализированную страницу на сайте ведомства можно рекомендовать к скорейшему и внимательному прочтению.

Онлайн-касса? Нет, не слышали. Отвечаем на “горячие” вопросы предпринимателей

С 1 июля 2019 года в России все предприятия, даже самые маленькие, должны иметь кассы, которые в режиме онлайн передают данные об операциях в Федеральную налоговую службу. Сервис Rookee не исключение. С 1 июля при пополнении баланса клиенты сервиса начнут получать чеки, которые будут автоматически передаваться в ФНС. Чек можно будет распечатать или проверить по специальному штрихкоду.

Реформа началась в 2017 году и продлится до 2021 года. Раньше других на новую систему расчета были вынуждены перейти крупные компании и организации в сфере торговли и общепита. На третьем этапе перехода контрольно-кассовую технику обязаны приобрести компании и предприниматели, оказывающие услуги. За исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, — для них до 1 июля 2021 года действует отсрочка.

До часа икс меньше месяца, но все еще остаются предприниматели, которые про онлайн-кассы не слышали или не спешат их приобретать. Согласно опросу сервиса Rookee, только 59 % предпринимателей и владельцев интернет-магазинов уже перешли на новую систему расчета или готовы приобрести онлайн-кассу в срок до 1 июля 2019. В опросе приняли участие 380 клиентов сервиса Rookee.

Отказ от покупки большинство опрошенных объясняют тем, что у них небольшой бизнес и они рассчитывают не попасть под налоговые проверки. Однако, если они окажутся неправы и налоговая служба все же выявит, что компания работает без онлайн-кассы, ей грозит штраф:

Читать еще:  Прощение процентов по договору займа юридическому лицу

для должностного лица или ИП штраф составляет от 25 % до 50 % выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей;

для организации (юридического лица) — от 75 % до 100 % неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.

На первый раз налоговая может ограничиться предупреждением. Однако, если компания продолжит работать без кассы и ее выручка составит больше 1 миллиона рублей, руководителя могут отстранить от должности на срок от одного до двух лет, а деятельность организации приостановить на срок до 90 дней.

Избежать наказания сможет тот, кто вовремя разобрался с нюансами реформы и готов к переменам. Но и тут есть подвох. По данным аналитической компании НАФИ , большинство представителей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей утверждают, что им не хватает информации.

Изображение с сайта kkt-online.nalog.ru

Сервис Rookee , находясь в процессе перехода на новую кассовую систему, делится опытом и отвечает на самые популярные вопросы о работе с онлайн-кассами.

По данным НАФИ, негативное отношение бизнеса к нововведению зачастую связано с непониманием, что поменяется во взаимодействии предприятия с налоговой (17 %).

Екатерина Хиндикайнен, product owner сервиса Rookee: «По словам представителей ФНС, меняются не столько кассы, сколько порядок их применения, который технически устарел. Новые кассы упрощают процесс передачи данных в Федеральную налоговую службу. Они печатают на чеке всю информацию об отчисляемых налогах, а также отправляют данные о всех покупках в ФНС через интернет. Теперь нет необходимости каждый год менять память кассового аппарата, приносить кассу в налоговый орган для физического осмотра и ждать 5 дней, заполняя миллион документов.

Для того, чтобы в ФНС получали данные о ваших финансовых операциях, необходимо:

оформить электронную подпись в удостоверяющих центрах Минсвязи . Она нужна для регистрации новой кассы;

снять с учета старую кассу;

заключить договор с оператором фискальных данных. Оператор — необходимый посредник: предприятие отправляет чеки ему, а он — в налоговую. Список ОФД , с которыми можно заключить договор, есть на сайте налоговой;

иметь бесперебойное подключение к интернету;

купить онлайн-кассу нового образца с фискальным накопителем или апгрейдить старый кассовый аппарат.

На кассу придется потратиться, но за это ФНС обещает сделать жизнь предпринимателей проще: меньше отчетов, меньше утерянных чеков, меньше проверок » .

На втором месте по популярности вопрос о необходимости онлайн-кассы на конкретном предприятии (11 % опрошенных).

«Приобрести к 1 июля 2019 года контрольно-кассовую технику по закону обязаны все компании и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги. За исключением небольшого числа ИП, не имеющих наемных работников. Например, тех, кто продает товары, сделанные своими руками, — для них до 1 июля 2021 года действует отсрочка.

Кого конкретно затронет реформа:

магазины с товарами стороннего производства,

предприниматели, которые устанавливают вендинговые аппараты,

владельцы нежилых помещений или торговых мест, которые сдаются в аренду,

перевозчики — грузов и пассажиров,

рыболовство и фермеры, которые делают молочные продукты,

Для того, чтобы безошибочно определить нужна ли онлайн-касса предприятию, на сайте ФНС России можно пройти тест » .

Волнуют участников реформы и практические вопросы ее реализации. Еще 11 % опрошенных не знают, как зарегистрировать и обслуживать онлайн-кассы.

«Зарегистрировать кассу в налоговой можно самостоятельно в личном кабинете на сайте ФНС . Если времени нет, можно обратиться в компании, которые помогут с регистрацией и предоставят услуги по консультированию. Например, некоторые крупные операторы связи предлагают пакетные решения для приобретения онлайн-касс с фискальным накопителем, гарантируя помощь с регистрацией и активацией, обучение персонала и рассрочку » .

Предприниматели хотят получить достоверные сведения по поводу стоимости техники и ее обслуживания (7 %).

«Общая сумма перехода на онлайн-кассу составит в среднем 30–40 тысяч рублей. Если решите провести апгрейд старой кассы, это будет стоить от 7 до 14 тысяч рублей. За новый кассовый аппарат придется заплатить от 18–30 тысяч рублей. Фискальный накопитель на 13 месяцев может стоить 6–7 тысяч рублей. Важный момент: предприниматели могут вернуть НДС с покупки онлайн-кассы — до 18 тысяч рублей. Чтобы это сделать, необходимо учесть расходы в декларации или подать уведомление об уменьшении налога — зависит от системы налогообложения » .

Информацию о моделях онлайн-касс и еще больше ответов на вопросы можно найти на сайте проекта перехода на онлайн-кассы. Важный момент: налоговая обещает не штрафовать, если вы закажите онлайн-кассу до 1 июля, даже если ее фактически не будет в наличии. Это подтверждает письмо Минфина . Поэтому заключите договор на поставку кассы до 1 июля, чтобы выполнить требования закона.

Налоговый сервис поможет определиться, в каких случаях необходимо применять ККТ

В финальную стадию вступает Реформа контрольно-кассовой техники, согласно которой на онлайн-кассы переходят практически все категории налогоплательщиков.

1 июля 2019 года в России почти не останется сфер бизнеса, в которых можно будет работать без контрольно-кассовой техники нового образца. Более 10,5 тысяч севастопольских налогоплательщиков уже перешли на новый формат работы.

Чтобы разобраться, нужна ли Вашему бизнесу онлайн-касса, лучше пользоваться официальными источниками. В специальном разделе сайта ФНС России «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники (ККТ)» любой налогоплательщик получит все ответы на вопросы, связанные с применением ККТ. Разработан специальный тест «Нужна ли мне касса?», ответив на вопросы которого, налогоплательщик получит ответ, должен ли он применять технику, с какого времени у него появляется такая обязанность и какие требования необходимо соблюдать.

Напомним, что любой закон предполагает штрафные санкции в случае его невыполнения.

В случае неприменения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов штраф для должностных лиц предприятия составит от 10 тысяч рублей до половины суммы расчета. Для юридических лиц – от 30 тысяч рублей до полной суммы расчета.При этом, при повторном нарушении, законодательством предусмотрена приостановка деятельности до 90 суток (до трех месяцев).Также предусмотрена ответственность за некорректное использование контрольно-кассовой техники. Если ККТ работает в режиме, который не соответствует требованиям, должностных лиц могут оштрафовать на сумму до трех тысяч рублей, юридических лиц – до 10 тысяч рублей.

УФНС России по г. Севастополю настоятельно рекомендует всем плательщикам – участникам третьего этапа Реформы ККТ заблаговременно приобрести и зарегистрировать кассовую технику. Не стоит откладывать данную процедуру на последние дни, когда спрос на технику значительно вырастет, и ее нехватка, как следствие, может привести к утрате возможности получения налогового вычета за приобретение онлайн техники и возникновению административной ответственности за нарушение законодательства о применении ККТ.

Кто освобожден от применения онлайн-касс: сейчас, до 2021 года и навсегда

Онлайн-кассы все еще необязательны для некоторых категорий предпринимателей. Разберемся, кто освобожден от применения онлайн-касс до 2021 года и кто может не использовать ККТ вообще.

Вся актуальная информация о том, кому нужно и не нужно применять ККТ, находится в № 54-ФЗ. Там есть списки тех, кому кассы запрещены, и постоянные, временные отсрочки для некоторых категорий предпринимателей.

№ 54-ФЗ изменяли несколько раз. Законопроект № 682709-7, внесший изменения в № 129-ФЗ, содержит информацию о тех, кто получил отсрочку до 2021 года.

Распоряжение № 698-р рассказывает об исключениях — тех, кто должен применять ККТ при любых обстоятельствах. В № 290-ФЗ тоже есть исключения — в нем указано, что при продаже подакцизных товаров нужно обязательно использовать онлайн-кассу.

Что понимать под освобождением от использования контрольно-кассовой техники

Освобождение от использования ККТ — разрешение не применять ее. Оно может быть временным или постоянным.

Временное разрешение — это отсрочка до определенной даты. Например, в первой редакции № 54-ФЗ дали отсрочку:

  • ИП на патенте, кроме общепита и розницы;
  • ИП без сотрудников, использующим вендинговые автоматы;
  • другим категориям предпринимателей.

Потом список бизнеса, попадающего под отсрочку, сократили, потом еще и еще. Сегодня тех, кто освобожден от онлайн-касс , очень мало. Дальше подробно разберемся, кто может не использовать ККТ.

Постоянное разрешение действует вне зависимости от сроков перехода на онлайн-кассы для остальных. Те, кто получил постоянное освобождение, могут работать как раньше. Например, ККТ не нужны самозанятым — они фиксируют все продажи в специальном приложении и не могут нанимать работников по закону.

Освобождение как запрет на применение ККТ

Государство предусмотрело виды деятельности, освобожденные от онлайн-касс, и ввело запрет на их использование для определенных категорий бизнеса. Они перечислены в № 54-ФЗ. ККТ нельзя применять:

  • банкам и другим кредитным организациям;
  • ИП и компаниям, которые продают с помощью торговых автоматов, не потребляющих электроэнергию, — например, тем, кто владеет автоматами по продаже конфет, управляемыми рычагом-прокруткой;
  • организациям, предоставляющим платные парковки на общих автодорогах и земельных участках, которые находятся в собственности государства;
  • компаниям и ИП, если они проводят только безналичные расчеты друг с другом и не принимают оплату наличными, картами;
  • тем, кто зарегистрирован как самозанятый.
Читать еще:  Какие услуги посредника не облагаются ндс?

Учтите, что запрет на применение ККТ сохраняется, только если вы не поменяли вид деятельности или не добавили новый. То есть если вы сначала продавали что-то через торговые автоматы без электроэнергии, а потом решили расширить сеть и купили автомат, который нужно подключать к сети, придется устанавливать онлайн-кассу.

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

1 июля 2019 года закончилось действие очередной отсрочки. Теперь онлайн-кассы нужны:

  • вендинговому бизнесу без наемных работников;
  • ИП на патенте — производителям молока, автосервисам, общепиту, швейным мастерским, фотоателье и так далее;
  • компаниям, которые принимают платежи за коммунальные услуги и капитальный ремонт;
  • организациям на любом налоговом режиме, оказывающим различные услуги населению, — парикмахерским, сервисам по ремонту техники, сети киосков, ремонтирующих обувь, салонам красоты и так далее;
  • ИП и компаниям на ЕНВД, кроме общепита и розницы с сотрудниками.

Все эти категории предпринимателей и компаний должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. А о том, как установить и зарегистрировать онлайн-кассу, мы рассказывали в отдельной статье.

Предпринимателей, которые теперь обязаны применять ККТ, очень много. Полный список смотрите в № 290-ФЗ. Если вы не попали под отсрочку до 2021 года, в исключения или под запрет применения ККТ, значит, онлайн-касса вам нужна, читайте статью дальше.

Кто освобожден от онлайн-касс до 2021 года

№ 129-ФЗ предоставил отсрочку до 1 июля 2021 года еще нескольким категориям предпринимателей. Ее получили ИП, не имеющие работников по трудовым договорам, если они продают товары собственного производства, выполняют различные работы или оказывают услуги. Вот далеко неполный список освобожденных от онлайн-кассы :

  • мастера по ремонту лифтов, бытовой техники, обуви;
  • предприниматели, которые вяжут шерстяные кофты, делают подарочные работы, мыло ручной работы и так далее;
  • предприниматели, которые занимаются грузоперевозками;
  • фрилансеры — копирайтеры, программисты, дизайнеры;
  • репетиторы и многие другие.

Система налогообложения может быть любой. Главное — не нанимать работников, то есть не заключать трудовые договоры. Если возьмете кого-то на работу, в течение 30 дней нужно будет подключить ККТ. Однако можно заключать договоры ГПХ: например, если закажете сайт у специалиста, оформившего ИП.

Отсрочка заканчивается в 2021 году, потом онлайн-кассы будут обязательны. Временное освобождение связано с тестированием законопроекта о самозанятых — все ИП, получившие отсрочку, могут выбрать налог на профессиональный доход или остаться предпринимателями.

Кто освобожден от онлайн-кассы вообще

Несколько категорий предпринимателей и компаний могут совсем не пользоваться ККТ и не следить за отсрочками. Вот кто полностью освобожден от онлайн-касс.

Самозанятые. Не ИП, а именно самозанятые, зарегистрированные в ФНС через приложение «Мой налог». Они выписывают онлайн-чеки через приложение, там же платят налоги. ФНС и так получает данные о каждой продаже, поэтому ККТ не нужна. Самозанятыми могут быть няни, репетиторы, фрилансеры: подробнее — в законе о самозанятых.

Компании и ИП, принимающие безнал. Эта норма действует давно, ККТ в этом случае запрещена — мы писали об этом выше. Онлайн-касса не нужна, если ваши клиенты платят со счета ИП или юридического лица через банк. Но если хотя бы иногда оплачивают покупки наличными или картой, даже корпоративной, придется установить ККТ.

Компании и ИП в списке исключений. Он есть во второй статье № 54-ФЗ. Например, ККТ не нужна библиотекам, оказывающим платные услуги, тем, кто продает газеты и журналы, торгует на рынках, ярмарках, выставках, ремонтирует обувь, изготавливает ключи. Эти и другие категории бизнеса получили бессрочное, то есть постоянное, освобождение от обязанности использовать онлайн-кассы. Но если продукция, которой торгует компания, подакцизная, ККТ все-таки нужна — об этом написано в № 290-ФЗ.

Есть и другая сторона вопроса — ИП и компании, которые продают непродовольственные товары в специально отведенных для этого местах, обязаны использовать ККТ, даже если попадают под исключения. Полный перечень таких товаров ищите в распоряжении № 698-р.

Кому и когда понадобится онлайн-касса

Если у вас кончилась отсрочка , нужно срочно устанавливать и регистрировать онлайн-кассу, иначе получите штраф. Должностные лица — ИП и руководители юридических лиц — платят от 10 000 ₽. Компаниям придется платить от 30 000 ₽, а при повторном нарушении ФНС может приостановить деятельность.

Онлайн-кассу не обязательно покупать — можно взять ее в аренду. У Яндекс.Кассы есть комплексное решение для отправки чеков в налоговую — облачная онлайн-касса «под ключ»: вы получаете кассовый аппарат в аренду + помощь с подключением к ОФД и оформлением документов. Прием платежей через Яндекс.Кассу настраивается отдельно.

У этого решения есть свои преимущества.

Выгодный тариф. Недорогая аренда онлайн-кассы, а к ней — бесплатное обслуживание в ОФД, выпуск КЭП и регистрация в ФНС.

Полное соответствие 54-ФЗ. Сервис формирует чек и отправляет в ОФД, а электронную форму чека — покупателю на почту.

Просто подключить. Подключение онлайн-кассы обычно занимает три рабочих дня после оплаты, если нет задержек в налоговой.

Помощь в обслуживании. Поддержка 24/7 по техническим и правовым вопросам. Если ваш бизнес вырастет — поможем с масштабированием.

Если вы — ИП без работников и оказываете услуги или продаете товары собственного производства , можете подождать до 1 июля 2021 года. Потом нужно будет поставить ККТ или стать самозанятым и платить 4–6% от продаж.

Если вы в списке исключений , принимаете оплату только переводом на расчетный счет или в статусе самозанятого, спите спокойно — онлайн-касса вам не нужна. Но следите за изменениями в законе, мало ли какие поправки выйдут в будущем.

Семь раз прочти: ФНС ответила на сложные вопросы про онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы в полном разгаре. У наших читателей накопилось много вопросов о деталях применения касс в разных отраслях и системах налогообложения. Наш партнерский сайт БУХ.1С задал их заместителю начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александру Сорокину.

— Александр, предусматривается ли законодательством возможность совмещения применения онлайн-кассы и выдачи БСО? Или факт перехода организации на онлайн-кассу делает невозможным применение БСО при наличных расчетах?

— Закон никаких ограничений по этому вопросу не устанавливает. В соответствии с п. 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ организация, перешедшая на применение ККТ, может применять и БСО, и кассу до 01.07.2019. Если с кассой что-то произошло, всегда можно вернуться к бланкам строгой отчетности.

— Организация на ОСНО оказывает услуги предпринимателю. Счета на оплату выставляются на предпринимателя. Но оплачивает он их безналичным путем без предъявления электронного средства платежа со своего личного, а не предпринимательского счета. Должна ли организация в такой ситуации применять ККТ?

— Сама эта ситуация незаконна. Нельзя вести предпринимательскую деятельность, используя личный, а не предпринимательский счет.

Но если отвлечься от этого, то налоговая увидит лишь перевод на счет организации со счета физлица. Формально такая операция требует применения ККТ, тем более что оплата без предъявления ЭСП.

— Должно ли образовательное учреждение применять ККТ и выдавать чеки, если образовательные услуги оплачиваются материнским капиталом, который в безналичной форме перечисляет Пенсионный фонд?

— Если оплата производится со счета на счет, то касса не применяется. В ст. 2 п. 9 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» говорится: «Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением».

— До 01.07.2019 организации и ИП могут не применять ККТ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт. Эта норма действует только в отношении жилых помещений? Или можно не применять ККТ и при внесении коммунальных платежей за нежилое помещение?

— В законе речь идет как о приеме платы за жилое помещение, так и просто о «коммунальных услугах». На мой взгляд, этой нормой можно воспользоваться и не применять ККТ при оплате коммунальных услуг за нежилые помещения.

— Нужно ли организации применять ККТ в случае приобретения товаров у физлиц?

— При заключении организацией договора гражданско-правового характера с физическим лицом на приобретение товаров (работ, услуг) в пользу организации и последующей выплате денежных средств физическому лицу клиентом будет являться сама организация. Таким образом, при выплате денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера, в том числе за приобретенный товар, применение ККТ и выдача кассового чека не производятся.

Читать еще:  Порядок ввода онлайн-кассы для ип в 2017 году

Если же деятельность организации или ИП направлена на приобретение товаров у физических лиц, в том числе с привлечением подотчетных лиц, и их дальнейшую реализацию, при осуществлении расчетов у организации (ИП) возникает обязанность по применению ККТ и, соответственно, выдаче кассового чека (бланка строгой отчетности).

— С 01.01.2019 ставка НДС повышается с 18 % до 20 %. Для реализации этих поправок запланированы изменения в тегах 11.02 и 11.06, где предполагается замена значений НДС с 18 на 20, без сохранения предыдущих значений. Как при такой замене должны формироваться чеки ККТ?

— В настоящее время ответа на данный вопрос нет. Но ФНС России уже формирует разъяснения по этому поводу. Мы не можем добавить какой-либо реквизит, не изменив полностью весь парк ККТ. Поэтому сейчас, чтобы обслужить создавшуюся ситуацию, меняется действующий реквизит (а не добавляется новый).

Одно из разъяснений ФНС России, которое вскоре будет опубликовано, касается ситуаций, когда оплата товаров производится до 01.01.2019, а поставка — уже после 01.01.2019. Подобные ситуации будут описаны и разъяснены.

Также будет выпущена методология отражения данных операций в книге продаж и исчисления НДС.

— Александр, не секрет, что вендинговые автоматы могут выходить из строя и работать нестабильно. Как в таких случаях правильно оформлять возврат денег при невыдаче товара покупателю в вендинговом автомате?

— Возврат денег будет аналогичен порядку их приема торговым автоматом. Деньги могут быть возвращены самим автоматом, если такой функционал в нем предусмотрен.

В остальных случаях потребуется выдача наличных денег на руки клиенту с обязательной выдачей кассового чека.

— Обязывает ли закон применять онлайн-кассы при выдаче и возврате займов сотрудникам организации?

— Если займы связаны с реализацией работ, товаров, услуг, то надо применять онлайн-ККТ. Причем при погашении займа ККТ необходимо применять с июля 2018 года, а при предоставлении займа — с 1 июля 2019 года.

Мы подготовили разъяснение ФНС России, которое сузит это толкование. Сейчас идет согласование этого разъяснения с Минфином России. Согласно разъяснению, не по всем займам нужно будет применять ККТ. Возможно, произойдет увязка именно с коммерческим и товарным кредитом, предоставляемым в торговой точке. Дождемся этих разъяснений.

— Александр, необходимо ли выдавать кассовый чек при возврате займа учредителем-физлицом, если заем был взят для личных нужд?

— Если в договоре займа не прописано, что заем выдается для оплаты товаров, работ, услуг, то, возможно, и не требуется. Предлагаю дождаться разъяснений ФНС России.

— Если обязанность представлять декларацию по УСН с объектом обложения «доходы» при использовании онлайн-касс будет отменена, то как в таком случае пробивать чеки за посреднические услуги, которые не являются объектом налогообложения?

— Поручение отменить декларацию действительно есть. ФНС России уже разработала предложения в виде законопроекта, и скоро с ним можно будет ознакомиться на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов. А что касается посреднических услуг, то в кассовом чеке можно указать реквизиты лица, от чьего имени оказываются такие услуги, и эти суммы не будут учитываться при налогообложении.

— Александр, не могли бы вы разъяснить следующую ситуацию. Допустим, существует интернет-магазин, который при приеме предоплаты от покупателя-физлица на свой расчетный счет пробивает кассовый чек с признаком способа расчета «предоплата 100 %». Дата чека — дата банковской выписки. Отгрузка товара со склада осуществляется через транспортную компанию, а срок доставки — несколько дней. При этом право собственности переходит в момент отгрузки первому перевозчику. В какой момент в подобной ситуации нужно пробивать чек с признаком способа расчета «полный расчет»?

— В описанной ситуации чеков два. Первый — на предоплату товара, а второй — когда товар передается и происходит зачет предоплаты. Обязанность выдавать второй чек возникает с 01.07.2019.

Сам чек выдается клиенту, то есть покупателю. Перевозчику он не нужен.

Если доставка товара занимает несколько дней, то при изготовлении чека в момент отгрузки чек поступит покупателю с неактуальной датой. Это может вызвать претензии со стороны покупателя. В связи с этим возникает вопрос: как контролировать момент передачи транспортной компанией товара покупателю? Я бы сказал, это вопрос автоматизации. В крупных интернет-компаниях он решен, мелким, конечно, сложнее.

— Александр, другая ситуация. Предприятие на ОСНО осуществляет продажу товаров только юрлицам и ИП по безналичному расчету. При этом ИП иногда оплачивают выставленные счета как физлица с карты через онлайн-банк. Как вы считаете, что с подобной оплатой делать?

— Думаю, лучше всего вернуть деньги и попросить оплатить с расчетного счета ИП.

Положением Банка России 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» установлена обязанность для владельцев счета сообщать кредитной организации в течение 10 дней после выдачи ему выписок в письменной форме о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Таким образом, в случае невозможности определения принадлежности платежа или установления факта прихода платежа от физического лица, поступившего в безналичном порядке, организация (индивидуальный предприниматель) вправе вернуть денежные средства или применить контрольно-кассовую технику.

— Обязательно ли адрес сайта ФНС должен присутствовать в электронной версии чека, который рассылается ОФД на электронную почту покупателя?

— В будущем некоторые реквизиты планируется сделать обязательными только для электронной версии чека. Но адрес сайта ФНС — обязательный, и он должен быть и в электронной версии чека, и в бумажной.

— Как правильно формировать пояснения по чекам коррекции?

— В ближайшее время ФНС запустит сервис, интегрированный в личный кабинет налогоплательщика. Используя его, можно будет сообщать о допущенном нарушении формализованно, выбрав из набора полей соответствующее значение.

Пока сервиса нет — все делается в бумажном виде. Пишете в территориальный налоговый орган, что произошло, указываете, как исправили.

— Александр, нужно ли выбивать чек при выплате из кассы поставщику за товар (перечисление физлицу на карту)?

— Если это основная деятельность организации — покупать что-то у физлиц, то ККТ применяется. А если подотчетное лицо от юрлица пришло в магазин и покупает товар, то применять ККТ не требуется.

С 2019 года продавец должен будет указывать реквизиты покупателя-юрлица, если покупателю нужен кассовый чек с реквизитами своей организации. Если покупатель никак не идентифицировал себя, то выбивается простой чек, без реквизитов покупателя.

— Обязано ли государственное бюджетное учреждение применять онлайн-ККТ при оказании платных услуг населению, если оплата производится не наличным расчетом, а через терминал Сбербанка или личный кабинет на сайте? Деньги ГБУ «видит», только получив платежное поручение и выписку из казначейства.

— Никакой разницы между наличным и безналичным сейчас нет. Вопрос, наверное, касается того, что деньги в ГБУ приходят не на обычный расчетный счет в банке, а на счет в казначействе. Но после получения выписки из казначейства алгоритм такой же. Если ГБУ не использовало право на применение БСО до 01.07.2019, то должно пробивать чек.

— Строительная организация раз в год выполняет работы для физлица. Работы оплачиваются перечислением денег на расчетный счет. Кассы у организации нет. Получается, что теперь организации нужно отказаться от выполнения работ для физлица?

— Закон не делает никаких исключений для непостоянных и разовых работ и услуг. В подобных ситуациях есть возможность приема платежей через специальных платежных агентов, когда агент ставит ККТ, собирает денежные средства и переводит деньги на специальный расчетный счет получателя.

Кроме того, можно не покупать кассу, а арендовать ее. Есть специальный сервис для аренды, разработанный производителями ККТ. Но фискальный накопитель все равно один, его придется оплачивать. Это вопрос арифметики: компании необходимо посчитать доходы и расходы и понять, насколько выгодно выполнение работ для физлица в описываемом вами случае.

— Александр, разъясните еще одну ситуацию. С 1 января 2019 садовым некоммерческим товариществам запрещено принимать наличные средства. Обязательно ли будет приобретать ККТ или можно обойтись без кассы?

— Если прием денег связан с уставной деятельностью (членские взносы), то ККТ не нужна. А если речь идет об оказании услуг членам СНТ (дорогу сделать, свет провести), то касса в любом случае необходима.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector