Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

При реализации товаров комитента, который не признается плательщиком НДС, комиссионер (субкомиссионер) не выставляет счета-фактуры и не увеличивает цену товара на сумму налога (Письмо УФНС России по г. Москве от 27.03.2007 N 19-11/028233) независимо от того, является ли он сам плательщиком НДС. Дело в том, что счет-фактуру обязаны выставлять только плательщики НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Ставка налога на добавленную стоимость составляет 18%. Согласно принятой среди бухгалтеров неофициальной терминологии, далее по тексту НДС, уплаченный поставщику товара мы будем называть «входным НДС», а НДС, полученный от покупателя (в составе стоимости, по которой ему продан товар) — «выходным» или «исходящим» НДС. Но если в 3-м случае ИП продаст ООО доски по цене НЕ 2220 р., а 2000 р. (найдя возможность снизить себестоимость или за счёт меньшего размера планируемой прибыли), то для ООО не будет разницы в цене. dayana46 · Новичок · 31.10.2017 15:21:24 +1 0 -1 Помощь по закрытию вашего НДС. Основные декларации 0. 5%, уточнёнки 1%. Много регионов и организаций. Оплата по факту принятия отчётности.телеграм: helpbuhnds1232017 Только зарегистрированные пользователи могут отвечать и задавать вопросы.Авторизуйтесь, пожалуйста, или зарегистрируйтесь!

Не пойму, почему ооо с ндс не выгодно работать с ип/ооо без ндс

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  1. если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ;
  2. если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.

Существует мнение, что в одном из перечисленных документов надо указывать причину освобождения от НДС. Отметим, что в первичных документах это вряд ли целесообразно, поскольку для них существуют строгие нормы заполнения. А вот в договоре на причину можно сделать ссылку. Тем не менее продавца никто и не накажет, если основание не будет отражено.

Может ли компания на ндс покупать услугу без ндс

Действующая кальянная в центpе Автозавода c нapаботаннoй клиeнтcкoй бaзoй. Кaльяннaя pасполагается в помещении 64 кв.м, вход в…
Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога. Ситуация нередкая. Рассмотрим основные правила документального оформления операций между такими компаниями и особенности принятия к учету товаров (работ, услуг), а также НДС каждой из сторон.
Во-первых, у подавляющего большинства «малышей» (фирм и предпринимателей на «упрощенке», «патенте» или «вмененке») контрагентами являются либо точно такие же предприятия малого бизнеса, точно так же работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, а значит не являющиеся плательщиками НДС, либо обычные граждане (физические лица), которые также никакого НДС не платят, и которым абсолютно все равно, входит НДС в состав цены товара, который они покупают в розничных магазинах (на рынках, в ларьках и киосках…), или не входит.
В число таких документов входят счет на оплату, счет-фактура, накладная и соглашение о сотрудничестве. В местах, предназначенных для простановки сумм данного налога, ставится либо прочерк, либо пишется «без НДС».

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

В этой главе мы расскажем об одной «легенде» о налоге на добавленную стоимость (НДС), которой часто пугают новичков в бизнесе. Суть «страшилки» заключается в том, что, дескать, если Вы будете применять «упрощенку» (и, значит, будете по закону освобождены от уплаты НДС), то клиенты не смогут оплачивать Ваши товары (работы, услуги) с НДС, и поэтому вообще откажутся у Вас что-либо заказывать, т.к. им более выгодно работать с контрагентами — плательщиками НДС, которые имеют право выписывать счета-фактуры и выделять сумму НДС в составе отпускной цены. А если у Вас не будет клиентов, Вы неминуемо разоритесь (единственный пусть спасения — применение общей системы налогообложения). Примечательно, что некоторые категории компаний должны делать запись «без НДС» в строго определенных местах. Это является опознавательным знаком для налоговой инспекции, что данные компании освобождены либо по ст. 145 НК РФ (в связи с объемом выручки), либо по ст. 145.1, предоставляющей такое право для участвующих в «Сколково».

То есть, какой режим у подрядчика, заказчику все равно Он выбирает минимальную предложенную цену. Контракт всегда заключают по цене, которую предложил победитель закупки. Заказчик заплатит подрядчику за выполненные работы (полученные товары, оказанные услуги) сумму в размере, который установлен контрактом.
Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).

Станок для сварки сетки для забора 2D ( 2Д ) является оборудованием предназначенным для производства специальной конструкции…
Компания может осуществлять реализации без НДС в случае, если она соответствует критериям, прописанным в 145 ст. НК РФ, либо выполняются операции, не подлежащие обложению налогом по 149 ст. НК РФ.
Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика. Очевидно, что при продаже товаров в розницу, бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку именно им важно иметь входящий налог для получения вычета.
Работа с налогом на добавленную стоимость кажется некоторым бизнесменам менее выгодной, чем работа на упрощенной системе, без НДС. Во-первых, не нужно платить налог, во-вторых не нужно вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

Агент по НДС В некоторых случаях НДС должен платить не сам налогоплательщик, а другая организация. В статье 161 НК РФ перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. При этом налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

У меня вопрос по налогообложению НДС. Мы (ООО) покупаем продукцию у поставщика (ООО), который в свою очередь работает по договору поручения. Поставщик работает с НДС, так же как и наше предприятие. Но определенный товар он получает от доверителя и выставляет нам без НДС. Я считаю, что это неправильно. Но поставщик утверждает, что так как доверитель работает без НДС (на УСН), то они как представители доверителя по договору поручения тоже имеют право выставлять без НДС нам этот товар.

При разработке документации об аукционе информацию о размере НДС, включенного в цену контракта, надо указывать в разделе «Обоснование начальной (максимальной) цены контракта».

Основан он на идее о том, что предприятие, использующее общую систему налогообложения (ОСН), закупая товар у «упрощенщика» не может предъявить «входной» НДС бюджету, и, перепродавая в дальнейшем такие товары, вынуждено платить НДС от их полной стоимости.

Закон № 44-ФЗ не устанавливает порядок действий заказчика для случая, когда победитель использует упрощенку или переходит на нее. Если подрядчик не является плательщиком НДС (в том числе находится на упрощенке), то при заключении контракта вместо суммы налога ставится прочерк.

Компании, которые используют в своей деятельности спецрежимы налогообложения (упрощенку, вмененку, патент или единый сельхозналог), платить НДС не обязаны. Не должны они и выписывать такой документ, как счет-фактура. Это право дано им нормами, содержащимися в п. 3 ст. 169 НК РФ. Однако у них есть право и на выписывание данного документа при одном условии — надо соблюсти все правила оформления, содержащиеся в п. 5 ст. 168 НК РФ.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения. Плюсы работы с НДС Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. Поэтому у организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика.

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность выбора в таком важном вопросе, как работа с НДС и без НДС. Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен, по сути, отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, какую выгоду можно извлечь, будучи плательщиком этого налога. А ведь зачастую именно отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к многим выгодным сделкам. Поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками. И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано именно с основным камнем преткновения — НДС.

Читать еще:  Постоянная работа за компьютером еще не повод отправлять работников на медосмотры

А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС в данном случае покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры. Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Первый вариант является добровольным, то есть работать ООО без НДС может по своему желанию, а вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса. При этом, освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость также операции по реализации подакцизных товаров. Кроме того, организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах цена контракта должна включать в себя все налоги и сборы. А также все затраты, издержки и иные расходы подрядчика (поставщика, исполнителя). В том числе сопутствующие, связанные с исполнением контракта.

Как покупателю на осно продать товар без ндс

Однако все вышеприведенные рассуждения верны лишь для взаимоотношений поставщиков и покупателей, если так можно выразиться, имеющих равные весовые категории. Например, для крупных компаний, заключающих с контрагентами — такими же крупными компаниями сделки на многомиллионные суммы. При подобных оборотах все компании — участники сделок являются плательщиками НДС и не могут применять УСН, даже если бы захотели, поскольку, как Вы помните, упрощенную систему налогообложения вправе применять только предприятия, имеющие доходы не более 60 миллионов рублей в год.

Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС. В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС.

Ему надлежит принять к учету полученные объекты сделки по той стоимости, которая указана в переданных ему документах. НДС в этой стоимости нет, и соответственно, его не надо отдельно ни учитывать, ни тем более возмещать. Трубы нержавеющие бесшовные, покупаю, любые, б/у (длина не менее 3 метров) и новые с хранения, дорого в больших количествах. От Вас:…

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

Продавец не платит НДС

Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС. В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС.

Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).

Тем, кто планирует применить освобождение от НДС, рекомендуем ознакомиться с материалом «Как правильно освободиться от НДС».

Организации, применяющие специальные налоговые режимы (ЕСХН, УСН или ЕНВД), не являются налогоплательщиками НДС и не обязаны оформлять счет-фактуру (п. 3 ст. 169 НК РФ). Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст. 149 НК РФ (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п. 5 ст. 168 НК РФ.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.

В документах на оплату продавцу, работающему без НДС, в поле «Основание платежа» должна присутствовать запись «Без налога (НДС)».

Покупатель не платит НДС

Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС. В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.

Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ при реализации составлять счет-фактуру, может по письменному согласию сторон сделки не оформлять этот документ для налогоплательщиков, работающих без НДС (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре. Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации.

Если приобретающая товары (работы, услуги) организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:

  1. В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Этот способ применяют организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 и 145.1 НК РФ, а также организации, находящиеся на ЕНВД (с учетом положений п. 7 ст. 346.26 гл. 26.3 НК РФ).
  2. В определенном порядке (в зависимости от вида расходов, к которым налог относится, и факта их оплаты) включает его в состав расходов, уменьшающих доходы. Этот способ применяется при использовании УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ЕСХН (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 гл. 26.1 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 гл. 26.2 НК РФ).

В документах на оплату поставщику, работающему с НДС, в поле «Основание платежа» покупатель, не уплачивающий НДС, должен выделить сумму НДС, составляющую часть этого платежа.

Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре. Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен.

Продавец – неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры. Покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения.

Взаиморасчеты с организациями работающими с НДС.

ООО оформлено, как организация работающая без НДС. В большинстве случаев, другие компании работают с НДС. Нужно ли учитывать это различие при оплате и каким образом? Должна ли наша компания платить НДС если она с ним не работает и нужно ли нам добавлять к стоимости товаров и услуг НДС для таких организаций(которые работают с НДС)?

Если речь идет об оплате Вами товаров или услуг, приобретаемых у сторонних контрагентов, то в подобной ситуации Вы должны перечислять суммы согласно данным представленным в счете. Т.е. если контрагент — плательщик НДС, то счет он выставит с выделением этого налога, и Вы в платежном поручении также должны будете его выделить, согласно информации в счете.
Данная ситуация в целом никак не зависит от факта применения Вами УСН. Выделять или не выделять НДС всегда определяет продавец. Но на Вас это в любом случае никак не повлияет, и к дополнительным обязанностям по уплате налогов не приведет, Вы лишь перечислите НДС в составе цены непосредственно поставщику.

Когда же вопрос касается сделки по реализации товаров или услуг от Вашего имени стороннему поставщику, то нужно отметить следующее. На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь. Поэтому Вы не должны выставлять своему заказчику НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. В крайнем случае допустим счет-фактура с нулевым НДС. В данной ситуации вопрос выставления НДС полностью зависит от стороны, которая оказывает услуги или продает товары, т.е от того, работает ли она на общей системе налогообложения или применяет какой-то спецрежим.

Читать еще:  Отражение резерва на оплату отпусков в бухгалтерском учете

Однако часто клиенты просят выставить им документы с выделенным НДС, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу. Но данная уступка покупателю не имеет никакого смысла. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета при таком раскладе, но получить он его не сможет. Если будет проверка, то контролеры отменят вычет, поскольку НДС в данном случае будете выставлять Вы, ООО на УСН, которое не является плательщиком НДС.
В Вашем случае тоже невыгодная ситуация: если Вы выставляете счет-фактуру с выделение НДС, то должны будете заплатить сумму налога в бюджет. При этом уменьшить ее за счет вычета по этому налогу, как сделала бы фирма на общем режиме, имея документы от первоначальных поставщиков товара, Вы не сможете. Основание то же — Вы не плательщик НДС, и должны заплатить этот налог лишь разово на основании оформленного счета-фактуры. Т.е. Вам придется заплатить 18% от полученной стоимости без возможности уменьшить данную сумму. Что касается включения дохода от сделки в базу по УСН, то согласно недавним разъяснениям Минфина НДС, который Вы заплатили на основании выставленного счета-фактуры, в базу по УСН не включается. Однако нужно понимать, что четкого правила на этот счет в законодательстве нет, и до недавнего времени контролеры требовали включать в УСН полную стоимость реализованного товара или услуг, т.е. уплачивать налог с части суммы фактически дважды. Не исключено, что подобная практика может до сих пор применяться отдельными инспекциями.

Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС. Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика». В сервисе на текущем тарифе формирование данного отчета не предусмотрено, поэтому Вам придется воспользоваться сторонней программой для его составления. Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала.

Подробнее об НДС на УСН в наших видео-новостях .

Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности. Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако с этого года обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

При реализации товаров комитента, который не признается плательщиком НДС, комиссионер (субкомиссионер) не выставляет счета-фактуры и не увеличивает цену товара на сумму налога (Письмо УФНС России по г. Москве от 27.03.2007 N 19-11/028233) независимо от того, является ли он сам плательщиком НДС. Дело в том, что счет-фактуру обязаны выставлять только плательщики НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Ставка налога на добавленную стоимость составляет 18%. Согласно принятой среди бухгалтеров неофициальной терминологии, далее по тексту НДС, уплаченный поставщику товара мы будем называть «входным НДС», а НДС, полученный от покупателя (в составе стоимости, по которой ему продан товар) — «выходным» или «исходящим» НДС. Но если в 3-м случае ИП продаст ООО доски по цене НЕ 2220 р., а 2000 р. (найдя возможность снизить себестоимость или за счёт меньшего размера планируемой прибыли), то для ООО не будет разницы в цене. dayana46 · Новичок · 31.10.2017 15:21:24 +1 0 -1 Помощь по закрытию вашего НДС. Основные декларации 0. 5%, уточнёнки 1%. Много регионов и организаций. Оплата по факту принятия отчётности.телеграм: helpbuhnds1232017 Только зарегистрированные пользователи могут отвечать и задавать вопросы.Авторизуйтесь, пожалуйста, или зарегистрируйтесь!

Не пойму, почему ооо с ндс не выгодно работать с ип/ооо без ндс

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  1. если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ;
  2. если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.

Существует мнение, что в одном из перечисленных документов надо указывать причину освобождения от НДС. Отметим, что в первичных документах это вряд ли целесообразно, поскольку для них существуют строгие нормы заполнения. А вот в договоре на причину можно сделать ссылку. Тем не менее продавца никто и не накажет, если основание не будет отражено.

Может ли компания на ндс покупать услугу без ндс

Действующая кальянная в центpе Автозавода c нapаботаннoй клиeнтcкoй бaзoй. Кaльяннaя pасполагается в помещении 64 кв.м, вход в…
Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога. Ситуация нередкая. Рассмотрим основные правила документального оформления операций между такими компаниями и особенности принятия к учету товаров (работ, услуг), а также НДС каждой из сторон.
Во-первых, у подавляющего большинства «малышей» (фирм и предпринимателей на «упрощенке», «патенте» или «вмененке») контрагентами являются либо точно такие же предприятия малого бизнеса, точно так же работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, а значит не являющиеся плательщиками НДС, либо обычные граждане (физические лица), которые также никакого НДС не платят, и которым абсолютно все равно, входит НДС в состав цены товара, который они покупают в розничных магазинах (на рынках, в ларьках и киосках…), или не входит.
В число таких документов входят счет на оплату, счет-фактура, накладная и соглашение о сотрудничестве. В местах, предназначенных для простановки сумм данного налога, ставится либо прочерк, либо пишется «без НДС».

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

В этой главе мы расскажем об одной «легенде» о налоге на добавленную стоимость (НДС), которой часто пугают новичков в бизнесе. Суть «страшилки» заключается в том, что, дескать, если Вы будете применять «упрощенку» (и, значит, будете по закону освобождены от уплаты НДС), то клиенты не смогут оплачивать Ваши товары (работы, услуги) с НДС, и поэтому вообще откажутся у Вас что-либо заказывать, т.к. им более выгодно работать с контрагентами — плательщиками НДС, которые имеют право выписывать счета-фактуры и выделять сумму НДС в составе отпускной цены. А если у Вас не будет клиентов, Вы неминуемо разоритесь (единственный пусть спасения — применение общей системы налогообложения). Примечательно, что некоторые категории компаний должны делать запись «без НДС» в строго определенных местах. Это является опознавательным знаком для налоговой инспекции, что данные компании освобождены либо по ст. 145 НК РФ (в связи с объемом выручки), либо по ст. 145.1, предоставляющей такое право для участвующих в «Сколково».

То есть, какой режим у подрядчика, заказчику все равно Он выбирает минимальную предложенную цену. Контракт всегда заключают по цене, которую предложил победитель закупки. Заказчик заплатит подрядчику за выполненные работы (полученные товары, оказанные услуги) сумму в размере, который установлен контрактом.
Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).

Станок для сварки сетки для забора 2D ( 2Д ) является оборудованием предназначенным для производства специальной конструкции…
Компания может осуществлять реализации без НДС в случае, если она соответствует критериям, прописанным в 145 ст. НК РФ, либо выполняются операции, не подлежащие обложению налогом по 149 ст. НК РФ.
Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика. Очевидно, что при продаже товаров в розницу, бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку именно им важно иметь входящий налог для получения вычета.
Работа с налогом на добавленную стоимость кажется некоторым бизнесменам менее выгодной, чем работа на упрощенной системе, без НДС. Во-первых, не нужно платить налог, во-вторых не нужно вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

Читать еще:  Порядок заполнения расчета по страховым взносам 2017

Агент по НДС В некоторых случаях НДС должен платить не сам налогоплательщик, а другая организация. В статье 161 НК РФ перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. При этом налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

У меня вопрос по налогообложению НДС. Мы (ООО) покупаем продукцию у поставщика (ООО), который в свою очередь работает по договору поручения. Поставщик работает с НДС, так же как и наше предприятие. Но определенный товар он получает от доверителя и выставляет нам без НДС. Я считаю, что это неправильно. Но поставщик утверждает, что так как доверитель работает без НДС (на УСН), то они как представители доверителя по договору поручения тоже имеют право выставлять без НДС нам этот товар.

При разработке документации об аукционе информацию о размере НДС, включенного в цену контракта, надо указывать в разделе «Обоснование начальной (максимальной) цены контракта».

Основан он на идее о том, что предприятие, использующее общую систему налогообложения (ОСН), закупая товар у «упрощенщика» не может предъявить «входной» НДС бюджету, и, перепродавая в дальнейшем такие товары, вынуждено платить НДС от их полной стоимости.

Закон № 44-ФЗ не устанавливает порядок действий заказчика для случая, когда победитель использует упрощенку или переходит на нее. Если подрядчик не является плательщиком НДС (в том числе находится на упрощенке), то при заключении контракта вместо суммы налога ставится прочерк.

Компании, которые используют в своей деятельности спецрежимы налогообложения (упрощенку, вмененку, патент или единый сельхозналог), платить НДС не обязаны. Не должны они и выписывать такой документ, как счет-фактура. Это право дано им нормами, содержащимися в п. 3 ст. 169 НК РФ. Однако у них есть право и на выписывание данного документа при одном условии — надо соблюсти все правила оформления, содержащиеся в п. 5 ст. 168 НК РФ.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения. Плюсы работы с НДС Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. Поэтому у организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика.

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность выбора в таком важном вопросе, как работа с НДС и без НДС. Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен, по сути, отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, какую выгоду можно извлечь, будучи плательщиком этого налога. А ведь зачастую именно отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к многим выгодным сделкам. Поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками. И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано именно с основным камнем преткновения — НДС.

А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС в данном случае покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры. Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Первый вариант является добровольным, то есть работать ООО без НДС может по своему желанию, а вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса. При этом, освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость также операции по реализации подакцизных товаров. Кроме того, организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах цена контракта должна включать в себя все налоги и сборы. А также все затраты, издержки и иные расходы подрядчика (поставщика, исполнителя). В том числе сопутствующие, связанные с исполнением контракта.

Как покупателю на осно продать товар без ндс

Однако все вышеприведенные рассуждения верны лишь для взаимоотношений поставщиков и покупателей, если так можно выразиться, имеющих равные весовые категории. Например, для крупных компаний, заключающих с контрагентами — такими же крупными компаниями сделки на многомиллионные суммы. При подобных оборотах все компании — участники сделок являются плательщиками НДС и не могут применять УСН, даже если бы захотели, поскольку, как Вы помните, упрощенную систему налогообложения вправе применять только предприятия, имеющие доходы не более 60 миллионов рублей в год.

Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС. В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС.

Ему надлежит принять к учету полученные объекты сделки по той стоимости, которая указана в переданных ему документах. НДС в этой стоимости нет, и соответственно, его не надо отдельно ни учитывать, ни тем более возмещать. Трубы нержавеющие бесшовные, покупаю, любые, б/у (длина не менее 3 метров) и новые с хранения, дорого в больших количествах. От Вас:…

Может ли ООО работать без НДС?

Автор: Елена Желенкова
главный бухгалтер-консультант 1C-WiseAdvice

Соблюдение нескольких условий позволит вашей компании не платить НДС и не сдавать декларации по этому налогу даже без применения УСН. Что нужно сделать, чтобы получить освобождение и вместе с тем избежать претензий ИФНС, читайте в нашей публикации.

Может ли ООО работать без НДС?

Компании, работающие с физлицами (включая ИП, не применяющими НДС) могут избежать камеральных проверок с применением системы АСК НДС-2. Для этого им нужно работать без НДС, например, применяя:

  • упрощенную систему налогообложения;
  • налоговые льготы (в т.ч. на территории Сколково).

Если налоговые льготы зависят от вида деятельности, месторасположения и других объективных обстоятельств, то основное ограничение по УСН – размер выручки (подробнее можно прочитать здесь).

Наша компания помогает клиентам, которые заказали у нас услугу бухгалтерского аутсорсинга , найти ответы на любые вопросы по налогам, в том числе, касающиеся выбора системы налогообложения. Проактивная позиция состоит в том, чтобы максимально подробно рассказать клиенту о том, какая система налогообложения подходит ему наилучшим образом и делает его налоговые платежи оптимальными.

К сожалению, переход на УСН не всегда возможен и по другим причинам. Например, если в составе учредителей есть юрлицо, которое владеет более 25% капитала, или у компании открыт филиал, то мы предлагаем альтернативу – освобождение от НДС. Такой вариант подходит некрупным клиентам, в том числе ИП. Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая.

В каких случаях ООО не платит НДС?

Предприятиями, работающими без НДС, могут стать все, кто соответствует сразу трем условиям, обозначенным в пункте 1 статьи 145 НК РФ:

  • применение общей системы налогообложения;
  • отсутствие реализации подакцизных товаров;
  • за 3 месяца, предшествующих заявлению на право об освобождении, выручка не превысила 2 млн руб. (при этом месяцы должны следовать друг за другом и последний из них предшествовать подаче заявления).

В Письме ФНС от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911@ разъяснено, что указанную выручку определяют:

  • от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС;
  • в расчет общей суммы НДС не включают.

Получить освобождение от НДС могут плательщики налога только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом. То есть платить НДС при ввозе товаров на территорию РФ все равно придется (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Обратите внимание на изменения с 1 января 2019 года (ч. 12 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Они затронули плательщиков ЕСХН. В общем случае такие компании теперь:

  • признаются плательщиками НДС;
  • для их освобождения от НДС действует особый порядок.

Особый порядок освобождения от НДС плательщиков ЕСХН с 1 января 2019 года

  1. Для тех, кто только переходит на ЕСХН – заявление на освобождение от НДС должно быть подано в одном и том же календарном году, когда совершен переход.
  2. Если компания (ИП) уже применяет ЕСХН – необходимо, чтобы сумма дохода от облагаемой сельхозналогом деятельности не превысила лимит. Его определяют за предшествующий календарный год без учета НДС.

Максимальные суммы лимита представлены в таблице.

Таблица 1. Лимит доходов для освобождения от НДС для плательщиков ЕСХН

Год реализации права на освобождение от НДС

Год, за который необходимо рассчитать лимит

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector