Минфин рассказал, как считать годы для налогообложения

Минфин ужесточит налогообложение богатых россиян

Минфин намерен расширить критерии для признания граждан налоговыми резидентами. В частности, согласно законопроекту, внесенному ведомством в Госдуму, планируется сократить минимальный срок пребывания в России с 183 дней до 90. Об этом пишет РБК 1 октября.

Речь идет о проекте «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов», мероприятия рассчитаны на три года.

Как отмечал ранее первый вице-премьер, глава Минфина Антон Силуанов, многие предприниматели пользуются слишком длительным сроком «утраты налоговой связи», чтобы не отчитываться перед ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли. По его словам, целью сокращения минимального срока пребывания направлено на возврат на родину бизнесменов, когда-то переехавших на Запад.

При этом гражданин будет считаться налоговым резидентом, если у него в России есть недвижимость, экономические и личные связи, даже в случае нахождения в стране менее трех месяцев. Эксперты полагают, что ужесточение правил вызовет рост случаев, когда Россия наряду с другой страной или даже несколькими странами будут претендовать на налоги одного гражданина.

Также Минфин планирует уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов на уровне 13%. Сейчас ставка для нерезидентов составляет 30%. Предположительно, такая мера упростит администрирование налога и удержит россиян от длительного пребывания за границей.

Ранее «Известиям» в Минфине рассказали, что в ближайшие три года намерены потратить 4,8 млрд рублей на увольнение федеральных чиновников. Ведомство планирует провести масштабную реформу госуправления. Предположительно, в следующем году численность центральных аппаратов федеральных органов исполнительной власти уменьшится на 10%, а территориальных — на 5%.

Минфин исправляет ошибку резидента

Что хочет изменить минфин? Сейчас, чтобы не платить налоги в России, надо находиться в стране менее 183 дней в году. Минфин предлагает ограничить время, которое «делает» человека налоговым нерезидентом, до 90 дней. Таким образом, уже 91 день пребывания в России придает статус налогового резидента с необходимостью уплаты налогов.

Вторая новация — налоговым резидентам и нерезидентам минфин намерен установить одинаковую ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13 процентов. Сейчас люди со статусом налогового нерезидента (это могут быть как иностранцы, так и граждане РФ, живущие здесь меньше 183 дней в год), платят НДФЛ по ставке 30 процентов.

Эти предложения содержатся в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов», который минфин внес в Госдуму. О планах ужесточить условия нерезидентства говорил первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов. Цель изменений, по его словам, была такой: «Чтобы проще было работать и чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, сюда к нам возвращались».

Для определения резидентства планируется ввести и критерий «центра жизненных интересов». Условно он означает, что если гражданин надолго уезжает за границу, но у него здесь остаются активы, недвижимость или семья, то и платить налоги он должен в России.

Таким образом, власти планируют пойти по пути иностранных юрисдикций. Критерий «центра жизненных интересов» давно работает во Франции и Великобритании, говорит юрист Forward Legal Федор Закабуня. По его мнению, одна из основных целей таких поправок — способствовать увеличению доходов бюджета за счет роста налоговой нагрузки на состоятельных граждан и вернуть выведенные капиталы в Россию для их налогообложения.

Что касается предложения уравнять ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов, то такой ход должен облегчить администрирование налога. Теоретически он может привлечь зарубежных инвесторов. Платить НДФЛ в 13 процентов может оказаться для них выгоднее, чем в других развивающихся странах. Но сможет ли Россия конкурировать с другими юрисдикциями в этом ключе, можно будет оценить только в перспективе, полагает руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев.

По мнению управляющего директора рейтингового агентства НКР Андрея Пискунова, ожидать массового возвращения налогоплательщиков-нерезидентов в российскую юрисдикцию не следует. «Нужно учитывать первопричины, заставившие налогоплательщиков сменить юрисдикцию. Ужесточение требований к налоговому резидентству вряд ли послужит стимулом для возвращения домой», — полагает он.

Но определенную роль может сыграть выравнивание НДФЛ, признает аналитик. Налоговые режимы в странах Евросоюза более жесткие, чем в России, но российские налогоплательщики рассматривают это как необходимую плату за возможность ведения бизнеса и доступа к правовой системе, предоставляющей необходимую защиту интересов собственника, говорит Пискунов. Если разрыв в ставках будет столь существенным (13 процентов вместо 30 процентов), то, возможно, кто-то и передумает, допускает аналитик.

Помимо новаций для возвращения капитала, минфин предложил освободить индивидуальных предпринимателей, установивших онлайн-кассы, от подачи налоговых деклараций. Это действительно позитивное изменение, снижающее затраты предпринимателя на администрацию и документооборот, указывает партнер юридической компании «НАФКО» Павел Иккерт.

Еще одно предложение минфина — послабления для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Сейчас если они превышают ограничения «упрощенки» (уровень дохода 150 миллионов рублей в год и/или численность сотрудников в 100 человек), то к 6 процентам налога от доходов вынуждены доплачивать НДС за тот квартал, когда они вышли за ограничения. Такие резкие всплески налоговой нагрузки приводят к дроблению бизнеса. Минфин предлагает платить НДС не ретроспективно, а начислять его либо с нового квартала, либо с нового года.

Однако изменения не сократят налоговое бремя для малого бизнеса, а лишь позволят отсрочить платеж, констатирует Федор Закабуня. Также они вряд ли уменьшат количество споров по дроблению бизнеса, поскольку основная цель дробления — именно сохранить право на применение УСН, а не воспользоваться предложенным льготным периодом, подчеркивает он.

По мнению Дениса Зайцева, предложенные минфином изменения для бизнеса в целом все же можно назвать положительными — государство старается создать более комфортные условия перехода из одного режима налогообложения в другой. «Но с декларациями все не так однозначно. При использовании кассы действительно нет смысла дублировать информацию в декларации. В то же время оплата может приходить на расчетный счет и не отражаться в кассе — тогда эти доходы должны быть отражены в декларации», — говорит Зайцев.

Читать еще:  Переход на есхн - как перейти и какие преимущества?

В налоговом законодательстве Бразилии прописано, что если иностранец находится на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев, то его считают резидентом и он обязан подавать декларацию о доходах. Причем неважно, находился ли иностранец в стране безвыездно — счет дней идет вне зависимости от количества въездов и выездов. Для тех иностранцев, кто пробыл на бразильской территории указанный срок, налог варьируется таким образом: доход до 17 тысяч рублей по местному курсу в месяц не облагается налогом; от 17 до 44 тыс. — 7,5%; до 59 тыс. — 15%; до 73 тыс. — 22,5%, и все, что выше этой суммы — 27,5%. С 2019 года в Китае начали действовать новые правила налогообложения для физических лиц, в том числе для иностранцев. Ранее налоговым резидентом признавали тех, кто не имел жилища в КНР и находился в стране минимум год, а также лиц, имеющих постоянное место проживания на территории республики. Теперь же срок пребывания установлен в 183 дня, а с иностранцев резидентов взимается налог как с доходов, полученных внутри Китая, так и за границей. Нерезиденты помимо того, что в отношении них не действует правило по срокам пребывания, должны платить процент только с дохода, полученного в Китае. Процентная ставка будет варьироваться от 3%, если годовая прибыль не превысила 327 тысяч рублей, и до 45% — при доходах выше 8,7 миллиона рублей.

В Португалии иностранцы, задекларировавшие годовой доход в сумме примерно до 500 тысяч рублей, должны заплатить португальской казне налог в размере 14,5%. Те же, чей заработок находился в диапазоне от 1,4 до 1,8 миллиона рублей, заплатят уже 35%. Самый большой налог, в размере 48%, выплатят те, чьи доходы превысят 5,7 миллиона рублей.

Экономполитика

«Вернитесь в Россию»: как изменят налоги для богатых

Минфин ужесточает налогообложение для богатых россиян

Минфин ужесточает налогообложение для состоятельных россиян. Если раньше, чтобы не платить налоги, достаточно было провести в России менее 183 дней в год, то теперь те, кто провел в стране хотя бы 90, уже считаются налоговыми резидентами. Таким образом правительство рассчитывает вернуть бизнесменов с Запада. Кроме того, налоговые резиденты и нерезиденты будут платить по одинаковой ставке НДФЛ — 13%.

Министерство финансов России предложило сократить в два раза срок, необходимый для признания гражданина налоговым резидентом. Сейчас люди, которые проводят в стране менее 183 дней в год, могут не выплачивать налоги в российский бюджет. Минфин намерен сократить это время до 90 дней, пишет принадлежащее Григорию Березкину РБК.

Эта инициатива может особенно сказаться обеспеченных россиянах, которые таким образом избегают оплаты налогов.

Согласно законопроекту, налоги будут платить и те граждане, которые провели в стране 90 дней в году, а также имеют в России недвижимость, экономические и личные контакты.

Предложение содержится в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики» на ближайшие три года, который Минфин внес в Госдуму.

Ранее первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов отмечал, что многие бизнесмены намеренно проводят в стране менее 183 дней в год. Таким образом, они могут не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли.

Одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались», говорил он.

Теперь же, если человек провел в России больше трех месяцев, он уже будет считаться налоговым резидентом. Кроме того, даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он будет признан налоговым резидентом, если у него здесь есть недвижимость, экономические и личные связи.

«Не секрет, что одной из «деофшоризационных» стратегий для состоятельных бизнесменов была «потеря» российского налогового резидентства», — рассказал РБК партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин.

«Безусловно, какая-то часть бизнесменов снова станут российскими налоговыми резидентами. Другая часть постарается выполнить новые, более сложные условия», — полагает он.

Вместе с тем в документе прописаны и другие налоговые нововведения. Так, министерство финансов предложило уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов.

Иностранцы сейчас платят по ставке НДФЛ 30%, а будут платить 13%, как и россияне.

Уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога. К тому же, такое существенное снижение НДФЛ уберет часть причин для обеспеченных россиян надолго уезжать из страны, отмечают в министерстве.

Ранее глава премьер-министр Дмитрий Медведев говорил, что правительство не рассматривает вопрос об изменении ставки НДФЛ для россиян. Он отмечал, что прогрессивный подоходный налог сильно ударит по среднему классу.

Силуанов в прошлом году также высказывался против повышения налоговой нагрузки на граждан.

«Считаю, что мы имеем и по другим направлениям совершенствования налоговой системы возможности дополнительного привлечения ресурсов в бюджетную систему», — заявил он.

Однако глава Минфина не исключал повышения налогов для богатых.

«Нам часто говорят, давайте повысим налоги у богатых, и со временем мы это сделаем: повысим налоги на роскошные имущественные комплексы, машины, яхты, квартиры и так далее», — заявил министр в интервью программе «Познер» на «Первом канале».

Министр считает, что разница в уровне доходов россиян «создает напряжение в обществе».

В России сейчас действуют некоторые дополнительные налоги на роскошь, на квартиры, на дорогие машины.

Так, есть, например, повышенный транспортный налог для дорогих автомобилей. Он привязан к цене и году выпуска автомобиля и исчисляется при помощи коэффициента. Для транспортных средств ценой 3–5 млн руб. коэффициент составляет 1,1-1,5; от 5–10 млн руб. — коэффициент 2; от 10–15 млн руб. и дороже 15 млн руб. — коэффициент 3.

Читать еще:  Удостоверьтесь, что уплатили земельный налог на верный кбк

Сами россияне считают, что минимальная планка налога на роскошное потребление, — это предметы дороже 4,5 млн руб., говорится в исследовании «Ромир».

При этом более трети россиян считают, что предметы стоимостью от 0,5 до 1 млн руб. уже должны облагаться специальным налогом. Еще 37% выступают за дополнительные налоги на предметы стоимостью от 1 до 5 млн руб. И каждый пятый опрошенный (21%) полагает, что налогооблагаемая стоимость предметов роскоши должна находиться в диапазоне 10–20 млн рублей.

Предметами роскоши россияне считают яхты (50% респондентов), элитную недвижимость (50%), самолеты (46%), эксклюзивные автомобили (39%), украшения и часы (33%).

Минфин хочет изменить подход к налогообложению богатых россиян

Налоговое притяжение

Депутаты Госдумы получили от Минфина проект документа, предполагающий серьезные изменения в налоговом законодательстве страны. В первую очередь нововведения могут отразиться на состоятельных гражданах, не желающих платить налоги в России.

Представители Министерства финансов РФ внесли на рассмотрение в Государственную Думу документ об «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». В списке основных предложенных изменений числятся снижение срока пребывания на территории страны для учета в качестве резидента, уравнивание ставки НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов, поддержка малого и среднего бизнеса и изменение налогообложения в отношении самозанятых.

Три месяца вместо полугода

Согласно действующим нормам, человек, находящийся на территории РФ меньше 183 дней в году, «утрачивает связь» с Россией и имеет право не платить налоги в российскую казну. В связи с этим многие представители бизнеса пользуются данной лазейкой и не предоставляют в Федеральную налоговую службу (ФНС) отчеты об иностранных активах и не платят налог с нераспределенной прибыли. На этот вопрос ранее уже обращал внимание первый заместитель председателя правительства и глава финансового ведомства Антон Силуанов. Министр считает, что ужесточение налогового законодательства поможет вернуть в Россию отечественных бизнесменов, «в одно время убежавших на Запад».

Предложенные Минфином изменения предполагают сокращение указанного выше срока до 90 дней. Соответственно, если человек находился на территории Российской Федерации более трех месяцев – он автоматически считается налоговым резидентом. Кроме того, на случай попыток уложиться в прописанный срок, предусмотрены и другие пункты, по которым предпринимателя будут причислять к налоговым резидентам России. Платить налоги в российскую казну придется и тем, кто имеет в России недвижимость, а также личные и экономические связи.

По словам экспертов, опрошенных РБК, такое понятие, как критерий центра жизненных интересов уже достаточно давно используется во многих странах Европейского Союза и даже для России не является новинкой. Если у человека в стране есть дом, бизнес и семья, его справедливо считать налоговым резидентом этой страны.

Не факт, что поможет

Однако изменения в налоговом законодательстве могут и не принести ожидаемого результата. Специалисты считают, что критерий резидентства по числу дней, проведенных в стране, уже давно устарел, и его легко обойти. Ярким примером является перевод иностранных активов на близких родственников, к примеру, жен, которые переезжают в другие страны на постоянное место жительства. В связи с этим, даже если нововведения и вернут в Россию часть бизнесменов, многие все равно попытаются вписаться в установленные рамки.

Здесь же можно отметить и негативные моменты. Упомянутые изменения могут вызвать увеличение количества споров с другими юрисдикциями за право получения преференций в плане налогообложения. Кроме того, станет больше случаев, когда Россия наряду с другой страной, или даже несколькими странами, будет претендовать на налоговое резидентство одного и того же гражданина.

Минэкономразвития подготовило ряд изменений в методику статистического измерения уровня бедности в России, в соответствии с которыми Росстат с 2020 года должен сверять свои сведения о количестве бедных с данными о налогах и страховых взносах.

Помимо ужесточения критериев признания налоговым резидентом Минфин также предлагает сравнять ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов. При этом отметим, что подобное предложение ранее уже озвучивалось со стороны все того же Силуанова. На данный момент указанная выше ставка для нерезидентов установлена на отметке в 30 процентов. Представители финансового ведомства считают необходимым сократить ее до 13 процентов, то есть сравнять со ставкой по НДФЛ для резидентов.

Таким образом, в Минфине хотят уменьшить стимул для состоятельных россиян уезжать за рубеж на длительный период времени. При этом специалисты уверены, что подобный шаг упростить ситуацию с администрированием налога.

Налог на прибыль для цифровых компаний

Еще одним важным шагом по увеличению налоговых поступлений должно стать пересмотрение принципов налогообложения цифровых компаний. В России уже действует так называемый «налог на Google», который заставляет иностранные цифровые компании, работающие в России, отчислять налог на добавленную стоимость (НДС) в российскую казну. Однако в Минфине эту меру считают недостаточной.

Теперь продавцы цифровых услуг также будут выплачивать и налог с прибыли, генерируемой на территории РФ, что позволит сократить бюджетные потери и справедливо распределить налоги. В финансовом ведомстве отмечают, что вышеупомянутые компании, как правило, имеют незначительное присутствие в тех странах, на гражданах которых они зарабатывают.

Уступки малому и среднему бизнесу

Изменения затронут и представителей малого и среднего бизнеса, а также самозанятых граждан Российской Федерации. В частности, в Министерстве финансов считают необходимым освободить от подачи налоговых деклараций индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН) и установивших онлайн-кассы. Также предприниматели на УСН получат льготный переходный период в случае превышения максимального уровня доходов (150 миллионов рублей в год) или численности сотрудников более ста человек.

В свою очередь, самозанятые граждане могут получить возможность добровольно перечислять взносы в ПФР через мобильное приложение «Мой налог». Напомним, что на данный момент государство может гарантировать самозанятым только минимальную соцпенсию по старости, так как 63 процента от налогов с их профессиональной деятельности перечисляется в региональные бюджеты, а 37 процентов идут в ФОМС.

Читать еще:  Налоговикам поручено повысить собираемость взносов: к чему готовиться страхователям?

При этом сейчас налог для самозанятых граждан действует лишь на территории нескольких регионов России. Но в связи с изменениями регионы смогут подавать заявки на присоединение к новому налоговому режиму.

Поданный на рассмотрение Госдумы документ имеет еще целый ряд значимых для налоговой системы страны предложений. Одним из таких является расширение числа объектов недвижимости, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости. Отметим, что соответствующую поправку к налоговому кодексу уже одобрили в сенате. Ранее газета «Ведомости» писала, что представители бизнеса опасаются резкого увеличения налоговой нагрузки, так как изменение затронет практически все объекты недвижимости, даже производственные здания и незавершенное строительство.

Также в Минфине хотят заморозить ставки акцизов на предстоящие два года на том уровне, на котором они находятся на данный момент. А уже с 2022 года индексировать акциз на уровень среднегодовой инфляции, то есть примерно на 4 процента.

Кроме того, в скором времени налоговые изменения могут затронуть табачных производителей, компании-резиденты территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток и т.д.

Экономполитика

«Вернитесь в Россию»: как изменят налоги для богатых

Минфин ужесточает налогообложение для богатых россиян

Минфин ужесточает налогообложение для состоятельных россиян. Если раньше, чтобы не платить налоги, достаточно было провести в России менее 183 дней в год, то теперь те, кто провел в стране хотя бы 90, уже считаются налоговыми резидентами. Таким образом правительство рассчитывает вернуть бизнесменов с Запада. Кроме того, налоговые резиденты и нерезиденты будут платить по одинаковой ставке НДФЛ — 13%.

Министерство финансов России предложило сократить в два раза срок, необходимый для признания гражданина налоговым резидентом. Сейчас люди, которые проводят в стране менее 183 дней в год, могут не выплачивать налоги в российский бюджет. Минфин намерен сократить это время до 90 дней, пишет принадлежащее Григорию Березкину РБК.

Эта инициатива может особенно сказаться обеспеченных россиянах, которые таким образом избегают оплаты налогов.

Согласно законопроекту, налоги будут платить и те граждане, которые провели в стране 90 дней в году, а также имеют в России недвижимость, экономические и личные контакты.

Предложение содержится в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики» на ближайшие три года, который Минфин внес в Госдуму.

Ранее первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов отмечал, что многие бизнесмены намеренно проводят в стране менее 183 дней в год. Таким образом, они могут не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли.

Одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались», говорил он.

Теперь же, если человек провел в России больше трех месяцев, он уже будет считаться налоговым резидентом. Кроме того, даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он будет признан налоговым резидентом, если у него здесь есть недвижимость, экономические и личные связи.

«Не секрет, что одной из «деофшоризационных» стратегий для состоятельных бизнесменов была «потеря» российского налогового резидентства», — рассказал РБК партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин.

«Безусловно, какая-то часть бизнесменов снова станут российскими налоговыми резидентами. Другая часть постарается выполнить новые, более сложные условия», — полагает он.

Вместе с тем в документе прописаны и другие налоговые нововведения. Так, министерство финансов предложило уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов.

Иностранцы сейчас платят по ставке НДФЛ 30%, а будут платить 13%, как и россияне.

Уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога. К тому же, такое существенное снижение НДФЛ уберет часть причин для обеспеченных россиян надолго уезжать из страны, отмечают в министерстве.

Ранее глава премьер-министр Дмитрий Медведев говорил, что правительство не рассматривает вопрос об изменении ставки НДФЛ для россиян. Он отмечал, что прогрессивный подоходный налог сильно ударит по среднему классу.

Силуанов в прошлом году также высказывался против повышения налоговой нагрузки на граждан.

«Считаю, что мы имеем и по другим направлениям совершенствования налоговой системы возможности дополнительного привлечения ресурсов в бюджетную систему», — заявил он.

Однако глава Минфина не исключал повышения налогов для богатых.

«Нам часто говорят, давайте повысим налоги у богатых, и со временем мы это сделаем: повысим налоги на роскошные имущественные комплексы, машины, яхты, квартиры и так далее», — заявил министр в интервью программе «Познер» на «Первом канале».

Министр считает, что разница в уровне доходов россиян «создает напряжение в обществе».

В России сейчас действуют некоторые дополнительные налоги на роскошь, на квартиры, на дорогие машины.

Так, есть, например, повышенный транспортный налог для дорогих автомобилей. Он привязан к цене и году выпуска автомобиля и исчисляется при помощи коэффициента. Для транспортных средств ценой 3–5 млн руб. коэффициент составляет 1,1-1,5; от 5–10 млн руб. — коэффициент 2; от 10–15 млн руб. и дороже 15 млн руб. — коэффициент 3.

Сами россияне считают, что минимальная планка налога на роскошное потребление, — это предметы дороже 4,5 млн руб., говорится в исследовании «Ромир».

При этом более трети россиян считают, что предметы стоимостью от 0,5 до 1 млн руб. уже должны облагаться специальным налогом. Еще 37% выступают за дополнительные налоги на предметы стоимостью от 1 до 5 млн руб. И каждый пятый опрошенный (21%) полагает, что налогооблагаемая стоимость предметов роскоши должна находиться в диапазоне 10–20 млн рублей.

Предметами роскоши россияне считают яхты (50% респондентов), элитную недвижимость (50%), самолеты (46%), эксклюзивные автомобили (39%), украшения и часы (33%).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector