Переход на онлайн кассы c 2017 года — смотрите видео от фнс

Кто освобожден и может не применять онлайн-кассы?

Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения

Вопрос о том, ставить или нет онлайн-кассу, с начала 2017 года тревожит всех без исключения владельцев компаний и ИП, осуществляющих наличные расчеты. Связана подобная озабоченность с необходимостью исполнения требований действующей редакции закона о применении кассовой техники от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

В соответствии с п. 1 ст. 1.2 указанного закона:

  • кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении наличных расчетов;
  • из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ).

Работающих с наличкой хозяйствующих субъектов можно разделить на 3 группы:

  • группа налогоплательщиков с обязательным и немедленным применением онлайн-касс — обязанность по использованию кассового оборудования с новой технической начинкой (онлайн-касс) возникла у них с 01.07.2017;
  • группа освобожденных от онлайн-касс компаний и ИП;
  • группа специфического применения кассовой техники.

Налогоплательщикам первой группы необходимо было до начала июля 2017 года заключить договор со специальным оператором (ОФД) и заменить применявшиеся ранее кассы современными аппаратами, обладающими:

  • техническими возможностями передачи электронной версии кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способностью накапливать, хранить, шифровать и защищать фискальную информацию с помощью фискального накопителя — специального модуля памяти, заменившего ЭЗКЛ.

Как ФНС способствует облегчению перехода на онлайн-кассы, см. в сообщении «Переход на онлайн-кассы c 2017 года — смотрите видео от ФНС».

О том, кому не надо онлайн-кассы применять (о составе 2 группы налогоплательщиков), см. подробнее в следующем разделе.

Кто по закону 54-ФЗ полностью освобождается от онлайн-касс

Чтобы понять, кто освобожден от применения онлайн-кассы, обратимся к ст. 2 закона 54-ФЗ. Там содержится исчерпывающий список счастливчиков — налогоплательщиков, имеющих законодательно закрепленное освобождение от применения современных кассовых аппаратов. Среди них:

  • банкиры — кредитные компании могут не использовать онлайн-кассы в автоматических устройствах расчетов, но обязаны вести перечень таких устройств;
  • фирмы и ИП, оказывающие мелкие бытовые услуги (по вспашке огородов, присмотру за детьми и др.), а также продающие населению отдельные виды товаров (журналы, мороженое и т. д.);

Нужно ли применять онлайн-кассу при продаже на рынке носовых платков, узнайте из сообщения «Утвержден перечень непродовольственных товаров, при продаже которых обязательно применение ККТ».

  • налогоплательщики, осуществляющие наличные расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях, попавших в специальные списки региональных властей — при этом по требованию покупателя они обязаны выдать документ, подтверждающий факт наличных расчетов;
  • иные, перечисленные в ст. 2 закона 54-ФЗ налогоплательщики (аптеки фельдшерских пунктов в сельской местности; те, кто оказывает услуги по проведению религиозных церемоний, и др. Перечень видов деятельности, освобожденных от обязанности применять онлайн кассы см. здесь).

О группе компаний и ИП со специфическими условиями применения онлайн-касс расскажем далее.

Вправе ли предприниматель (фирма) на ЕНВД или ИП на патенте не применять онлайн-кассу (распространяется ли на них освобождение)

В поиске ответа на вопрос о том, кому можно не применять онлайн-кассы, необходимо учесть следующее:

  1. применение онлайн-кассы возможно в автономном режиме (без отправки фискальных данных по интернету), если налогоплательщик принимает наличные за товары и услуги в населенных пунктах, отдаленных от сетей связи (перечень таких пунктов утверждают региональные власти);
  2. отдельным категориям налогоплательщиков временно (до 01.07.2019) позволено не использовать онлайн-кассы, ограничившись оформлением БСО:
  • предприятиям и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН вне сферы общепита и розницы;
  • ИП, применяющим ЕНВД и ПСН, в рознице и общепите без наемных сотрудников;
  • фирмы и ИП, оказывающим услуги населению;
  • предприятия и ИП, осуществляющие безналичные расчеты с физлицами;
  • ИП, торгующие через торговые автоматы, при условии отсутствия наемных сотрудников.

Таким образом, предприниматель на патенте или ЕНВД, а также некоторые фирмы на ЕНВД в настоящий момент могут не использовать онлайн-кассу, но это освобождение носит временный характер и продлится только до 01.07.2019.

Подробнее о тех, кто должен перейти на онлайн кассы с 01.07.2019, мы рассказвали здесь.

ФНС подготовила специальный тест, который поможет определить нужна ли онлайн касса. Пройти тест можно здесь.

О Последних изменениях в 54-ФЗ можно узнать в этом материале.

Продавцы газет и изготовители ключей — это малая часть тех работающих с наличкой продавцов, кому можно не применять онлайн-кассы в 2019 году и в последующие годы.

Предприниматели на патенте, а также применяющие ЕНВД фирмы и ИП составляют группу тех налогоплательщиков, кому можно не применять онлайн-кассы временно — до 01.07.2019. После указанной даты им все равно придется заключить договор с ОФД и подключить к интернету современный кассовый аппарат.

Онлайн-кассы в 2017 году: порядок перехода

С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон №290-ФЗ, который внес изменения в закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». В связи с этим возникает ряд вопросов: как и когда нужно переходить на новый порядок и какие детали стоит учесть заранее.

Закон предусматривает поэтапный переход на новый порядок применения ККТ:

  • с 15 июля 2016 года — добровольный переход на онлайн-кассы;
  • с 1 февраля 2017 года — регистрация ККТ только по новому порядку;
  • с 1 июля 2017 года — старый порядок перестает действовать;
  • с 1 июля 2018 года — обязательный переход на новый порядок для предприятий, оказывающих услуги, владельцев торговых автоматов, а также малого бизнеса на патенте и ЕНВД, которые сейчас имеют право не применять ККТ.

Основные понятия

В новой редакции Федерального закона №54-ФЗ контрольно-кассовая техника определена как «электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники» (ст.1.1 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ).

Таким образом, само понятие ККТ стало определяться иначе. С вступившими в силу изменениями под ККТ стали рассматриваться аппараты, которые обязательно имеют фискальный накопитель, передают информацию в налоговые органы о всех расчетах, которые были произведены с их помощью.

Фискальный накопитель в свою очередь представляет собой «программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде (с фискальными признаками), их энергонезависимое долговременное хранение, проверку фискальных признаков, расшифровывание и аутентификацию фискальных документов, подтверждающих факт получения оператором фискальных данных фискальных документов, переданных контрольно-кассовой техникой, направляемых в контрольно-кассовую технику оператором фискальных данных, а также обеспечивающее возможность шифрования фискальных документов в целях обеспечения конфиденциальности информации, передаваемой оператору фискальных данных» (ст.1.1 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ). Фактически фискальный накопитель является аналогом привычной для всех ЭКЛЗ, его назначение — шифрование информации с чеков.

Поскольку посредниками между онлайн-кассами и ФНС станут так называемые операторы фискальных данных (ОФД), то стоит раскрыть и это понятие. Согласно Федеральному закону №54-ФЗ, оператор фискальных данных — это организация, созданная в соответствии с законодательством РФ и находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на обработку фискальных данных в соответствии с законодательством РФ о применении ККТ.

Обмен данными будет происходить по установленным протоколам и в рамках заключенного договора между компанией или ИП и ОФД. Стоит отметить, что закон устанавливает определенные требования к таким операторам в ст. 4.5 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ. Предприниматели имеют право самостоятельно выбрать ОФД. Сроки заключения договора законом не предусмотрены, однако без такого договора новая ККТ не зарегистрируется. До 1 февраля 2017 года предусмотрен добровольный порядок заключения договоров с ОФД.

Читать еще:  Косвенные налоги (акциз и ндс) в составе цены

Сервис оператора фискальных данных

  • Онлайн-передача чеков в ФНС
  • Регистрация касс через интернет
  • Аналитика по фискальным данным

Узнать больше

Кто и когда должен применять онлайн-кассы

  • организации и ИП, осуществляющие определенные виды деятельности и оказывающие услуги

В п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ в новой редакции перечислены виды деятельности и услуги, осуществляя и оказывая которые организации и ИП могут производить расчеты без применения ККТ (впрочем, фактически эти категории и ранее относились к тем, кому необязательно применение ККТ):

  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках (обязательное условие: доля продажи газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ; учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно);
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
  • организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях

Согласно п. 3 ст. 2 закона от 22.05.2003 №54-ФЗ, организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ, вправе не применять ККТ при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или ИП и покупателем. Этот документ должен включать наименование документа, порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона №54-ФЗ, и подпись лица, выдавшего его.

  • ИП на ЕНВД, организации и ИП в сфере услуг населению при условии выдачи ими бланков строгой отчетности

В своем Письме от 30.06.2016 г. № 03-11-10/38206 Минфин дает комментарии относительно тех категорий бизнесов, которые до внесения изменений в закон от 22.05.2003 №54-ФЗ применяли бланки строгой отчетности (БСО) – плательщики ЕНВД и те, кто оказывает услуги населению.

До 1 июля 2018 года организации и ИП в сфере услуг населению при условии выдачи ими БСО в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ, вправе не применять ККТ. Таким образом время до 1 июля 2018 года — это переходный период, когда у названных выше категорий сохраняется право не применять ККТ, но по истечении этого периода (с 1 июля 2018 года) такая обязанность у них появится.

  • ИП, применяющие патентную систему налогообложения, а также организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД для отдельных видов деятельности

Стоит также обратить внимание на п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ вносящей некоторые уточнения.

ИП, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона №290-ФЗ), до 1 июля 2018 года.

  • плательщики ЕНВД, продающие алкоголь

Согласно п. 6 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 №171-ФЗ, плательщики ЕНВД, которые осуществляют продажу алкоголя, за исключением пива, сидра, пуаре и медовухи, обязаны применять ККТ.

Контур.ОФД обеспечивает защищенную передачу, надежное хранение и конфиденциальность ваших фискальных данных

У категории организаций и ИП, которые до изменений, внесенных в июле 2016 года в Федеральный закон №54-ФЗ, могли не применять ККТ, такая обязанность появляется с 1 июля 2018 года. Это организации: оказывающие услуги населению с применением БСО; плательщики ЕНВД при соблюдении определенных условий; все остальные организации, которые ранее могли не применять ККТ.

Всем, кому необходимо было применять ККТ и ранее, должны перейти на онлайн-кассы уже с 1 июля 2017 года.

Онлайн-кассы: порядок перехода

Юлия Бусыгина, руководитель направления обучения по бухгалтерскому учету Контур.Школы и ведущая вебинара «Переход на онлайн-кассы в 2017 году», рассказывает о поэтапном переходе на онлайн-кассы:

Переход на онлайн кассу — пошаговая инструкция

Новый 54-ФЗ предусматривает полное изменение порядка взаимодействия между налоговой и предпринимателями и организациями в плане обмена фискальными данными. Теперь кассы должны содержать в себе устройства, способные формировать данные о покупках в виде электронных чеков, и отсылать их напрямую в Федеральную налоговую службу.

Предлагаем вашему вниманию статью, с пошаговой инструкцией перехода на работу с онлайн-кассой.
Переход на онлайн-кассы начался еще в 2016 году. На сегодня более половины организаций и ИП перешли на расчеты по новому оборудованию. До даты полного внедрения осталось совсем немного и успеют ли все установить необходимые онлайн-кассы — большой вопрос.

Понятие «онлайн-касса» появилось 3 июля 2016 года, когда был принят Федеральный закон 290-ФЗ о работе онлайн-касс. Он внес огромные изменения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» и жизнь ритейлеров.
Первоочередным является то, что с середины года, а именно 1 июля 2017 года, вся кассовая техника будет высылать налоговикам сведения о покупках в торговых точках в формате электронного чека через всемирную сеть. Сферу торговли и услуг ждут серьезнейшие перемены. Далее рассмотрим основные понятия, введенные ФЗ-54.

Онлайн-касса — это модернизированный аппарат для расчетов нового типа. В обязательном порядке должен быть подключен к интернету, чтобы передавать электронные чеки прямиком в налоговую через специального оператора фискальных данных. Эта информация формируется автоматически в кассе и отсылается в ФНС, практически в момент совершения покупки.

Реестр онлайн-касс — список разработанных видов онлайн-касс, которые подходят по своим параметрами соответствуют закону 54-ФЗ. По состоянию на июнь 2017 года перечень ККТ содержит 80 моделей онлайн-касс. Реестр постоянно обновляется. С одобренным государством онлайн-кассами, можно ознакомиться на ресурсе государственного ведомства.

Читать еще:  Еще есть возможность снизить свой тариф по «несчастным» взносам на 2018 год

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — это организация, принимающая чеки в электронном виде и передающая эту информацию налоговикам. Согласно 54-ФЗ, сведения хранятся в течение 5 лет. Список аккредитованных Операторов Фискальных Данных размещен на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы

Договор с ОФД — необходим для прохождения процедуры регистрации онлайн-кассы в налоговой. Это первоочередной для подписания документ, его обязательно необходимо заключить с оператором. Об этом прямо говорится в Федеральном законе 54-ФЗ.

Фискальные данные — это данные о расчетах, производящихся на каждой конкретной кассе. Автоматически формируются после расчетов покупателя с продавцом и моментально, в режиме онлайн, отправляются к ОФД.

Фискальный накопитель — замена ЭКЛЗ, обеспечивающая хранение сведений о покупках, шифрование и передачу их к ОФД. На сегодня существует только один производитель этого устройства и одна модель. Все экземпляры вносятся в реестр налоговой службы.

Срок работы фискального накопителя разнится и зависит от выбранной, предпринимателем или организацией, системы налогообложения. При ОСНО и на «упрощенке» срок действия ФН не превышает 13 месяцев, на патенте или ЕНВД – 36 месяцев. За начало отсчета можно принять дату и время активации техники.

КЭП – это усиленная квалифицированная электронная подпись, программа-помощь в оформлении регистрации ККТ и онлайн-касс. Нужна, среди прочего, для подписания договора с ОФД.

Обязательный переход к онлайн кассам с 1 июля 2017 г.

На основании ФЗ № 290-ФЗ от 03.07.2016 внесены поправки в положение 54-ФЗ «О применении ККТ», регулирующее применение кассовых аппаратов и фискальных регистраторов. Согласно внесенным изменениям, вся контрольно-кассовая техника со 1.07.2017 должна быть доработана до онлайн-касс, передающих электронные копии чеков оператору фискальных данных (ОФД) и далее в ФНС.

При этом замена кассовых аппаратов не является обязательной. Достаточно модернизации уже используемой техники.

Требования к онлайн-кассам:

  • наличие встроенного фискального накопителя;
  • взаимодействие с аккредитованными ОФД;
  • выдача кассового чека покупателю с одновременной отправкой электронной копии в ОФД, а также по требованию покупателя — на его телефон или e — mail ;
  • печать ссылки и QR -кода на чеке.

Кто обязан перейти на новую систему

  • Все предприятия, включая ИП, использующие контрольно-кассовую технику.
  • Владельцы интернет магазинов.
  • Владельцы платежных терминалов, торговых автоматов.
  • Предприятия, впервые регистрирующие ККТ.
  • Предприниматели на УСН.

Нововведения пока не касаются индивидуальных предпринимателей, не использующих ККТ (ИП на патентной системе налогообложения и ЕНВД). Переход на онлайн-кассы для данных категорий предусмотрен с 1 июля 2018 года.

Без онлайн-касс и ККТ могут работать торговцы различной продукцией с тележек, цистерн, включая выездную торговлю, представители малого бизнеса, оказывающие услуги населению (например, в киосках по ремонту обуви), кондукторы на наземном общественном транспорте и пр.

Всю информацию об онлайн-кассах можно получить на официальном сайте ФНС:

  • преимущества модернизации ККТ;
  • этапы перехода на новый порядок применения кассовых аппаратов;
  • проверка наличия ККТ и фискальных накопителей в реестре;
  • возможность модернизации уже используемой кассовой техники;
  • мобильные приложения для покупателей.

Кроме того, согласно приказу ФНС «Об утверждении форматов фискальных документов», с 1 июля появляются новые реквизиты для БСО. С перечнем можно ознакомиться на Федеральном портале проектов НПА.

Порядок перехода на онлайн-кассы 2017

Онлайн-касса – это бытовое название кассовых аппаратов, новые требования к которым установил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ: «контрольно-кассовая техника – ЭВМ, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении ККТ».

Для чего нужны онлайн-кассы

Сайт налогового ведомства полон пространных рассуждений о пользе онлайн-касс. Согласны, для налоговиков повсеместное внедрение онлайн ККТ – кладезь информации о налогоплательщиках. А в чем польза бизнесменов и бухгалтеров?

По заверениям ФНС, онлайн-кассы сократят количество проверок кассовой дисциплины – приходить будут не ко всем подряд наобум, а только к вызвавшим подозрение, например, частыми аннулированиями чеков или выдачей чека на сумму свыше 100 тыс. руб. за раз или в течение нескольких минут. Так что бухгалтерам стоит внимательнее относится к расчетам наличными, дабы не попасть в «черный список» проверяющих.

Онлайн-касса поможет владельцу бизнеса контролировать торговые точки и объем продаж – через личный кабинет ККТ и личный кабинет ОФД.

А при сокращении затрат на ленты ЭКЛЗ кассовый аппарат станет дешевле в обслуживании. Кроме того, использование онлайн ККТ позволяет отказаться от оформления ряда кассовых документов и регистров – подробнее читайте ниже.

Онлайн-кассы выручат торговцев в интернете – по закону чек должен быть выдан в течение 5 минут после совершения покупки. Если у вас интернет-магазин в Москве, а ваш покупатель – в Мурманске, то либо чек будет передавать курьер, который привезет покупателю товар, либо чек придется пробить заранее и вложить в посылку – но тогда интернет-магазин нарушит законодательство. С онлайн-кассами чек будет готов в электронном виде прямо на сайте и отправлен покупателю на адрес электронной почты.

Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы

Чиновники запланировали плавный переход на онлайн-кассы. Более того, использовать новые ККТ должны будут и те налогоплательщики, которых раньше закон освобождал от этой необходимости.

Итак, переходить на онлайн-кассы по собственной инициативе можно уже сейчас – если у вас закончилась ЭКЛЗ обычной ККТ, то смысла ставить новую ЭКЛЗ нет – в середине 2017 г. все, кто сейчас применяют ККТ, должны использовать онлайн-кассы:

Полностью освободили от нововведений тех, кто оказывает мелкие бытовые услуги (няни, прием стеклотары), продавцов некоторых товаров (газеты, мороженое, сезонные овощи вразвал, квас из цистерн) и жителей труднодоступных регионов без интернета – каждый субъект РФ определит такие места самостоятельно. Полный список тех, кто освобожден смотрите в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ (в ред. от 01.01.2017).

Сколько стоит онлайн-касса

Можно купить новый кассовый аппарат, а можно модернизировать уже имеющийся — добавить фискальный накопитель. Уточните стоимость модернизации действующей кассы в ЦТО – например, цена доработки ККТ Меркурий 115К составляет 12 тыс. руб.

Минимальная цена онлайн-кассы–14 тыс. руб. (Атол 90Ф), за установку новой кассы ЦТО берут от 1 тыс. руб. Перечень разрешенных к использованию ККТ есть на сайте ФНС.

Если вы принимаете и безналичные, и наличные платежи, то вам необходима онлайн-касса с терминалом для банковских карт, например, FPrintPay-01ПТК – ее стоимость 29 450 руб.

Обратите внимание: цены на онлайн ККТ у некоторых производителей за последние 2 месяца выросли. Кроме того, новые кассы пока в дефиците. Если есть возможность – покупайте или заказывайте новую ККТ заблаговременно.

Помимо онлайн-кассы вам понадобится заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) – он будет передавать данные с кассового аппарата в налоговую инспекцию (п. 2 ст. 4.5 закона № 54-ФЗ в редакции 01.01.2017). ФНС рекомендовала установить цену годового обслуживания ОФД в размере 3 тыс. руб., и разместила на своем сайте перечень операторов, в настоящий момент их 5:

Каждые 13 месяцев в онлайн-ККТ нужно менять фискальный накопитель – он стоит 6 тыс. руб., заменить его можно самостоятельно или в ЦТО. Фирмы на УСН, ЕНВД, ПСН (кроме тех, кто работает с подакцизной продукцией) обязаны менять фискальный накопитель каждые 36 месяцев (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

Читать еще:  Личный кабинет плательщика страховых взносов: доступ

Онлайн-касса не работает без интернета – в некоторых ККТ есть разъем для сим-карты, другие работают и через Wi-Fi, и через проводное соединение. Так что заложите в стоимость обслуживания онлайн-кассы еще и траты на интернет-соединение (если у вас в компании его нет) – от 200 руб. в месяц.

Внимание: перебои с интернет-соединением не критичны – фискальный накопитель хранит в себе информацию в течение 30 календарных дней и при восстановлении соединения передает ее в налоговую инспекцию.

Итого одна касса обойдется минимум в 18 тыс. руб., а затем компании на ОСН будут каждый год платить 9 тыс. руб. за договор с ОФД и фискальный накопитель, у спецрежимников траты ниже – 3 тыс. руб. в год и еще 6 тыс. руб. – при смене накопителя 1 раз в 3 года.

Есть хорошая новость – Правительство рассматривает законопроект о налоговом вычете на покупку онлайн ККТ (проект закона от 31.08.2016 б/н, письмо Минфина РФ от 16.11.2016 № 03-01-15/67327). Если законопроект примут, то ИП на ЕНВД и ПСН смогут уменьшить налоговый платеж на 18 тыс. руб. – такова предлагаемая чиновниками сумма налогового вычета. Вычет можно использовать только в течение 2018 г. Если сумма вычета больше вмененного налога или стоимости патента, то его можно перенести на другой налоговый период (для вмененщиков) или другой патент – если у ИП на ПСН их несколько.

Ставим онлайн кассу на учет в налоговой инспекции

Налоговики настаивают – ставить на учет онлайн-кассу, регистрировать сотрудничество с ОФД и смену фискального накопителя предпочтительнее в личном кабинете ККТ на сайте ФНС. В личном кабинете налогоплательщика у вас имеется раздел «Контрольно-кассовая техника» – там и надо регистрировать онлайн-кассу. У ИП личный кабинет ФНС связан с порталом госуслуг – если учетная запись на госуслугах полностью подтверждена, то личный кабинет готов к использованию.

Для действий в личном кабинете налогоплательщика нужна электронная подпись. Если у вас ее нет – надо озаботиться этим вопросом и приобрести.

Порядок подключения онлайн-кассы:

* не забудьте после регистрации онлайн ККТ снять с учета старую кассу.

Для регистрации онлайн кассы в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС нужно выбрать пункт «Регистрация контрольно-кассовой техники». Там вы заполняете заявление на регистрацию онлайн ККТ с указанием ее технических данных и сведений о компании. В раздел «Отчет о регистрации» вносите регданные, полученные на самом кассовом аппарате – подробнее вам расскажет служба поддержки производителя или ЦТО. Заявление подписываете электронной подписью и отправляете в налоговую. В течение 5 дней в личном кабинете появится регистрационная карточка ККТ. Если все сделали верно – напротив сведений об онлайн-кассе появится надпись: «ККТ зарегистрирована».

Аналогичным образом можно зарегистрировать кассу и через ОФД – подробнее узнавайте у вашего оператора.

По закону можно подать и бумажное заявление в вашу налоговую инспекцию, но процедура пока не регламентирована и бланк заявления не утвержден (п.1, п. 10 ст. 4.2 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

После регистрации онлайн-кассы ее можно использовать для расчетов с населением и контрагентами.

Как вести учет с онлайн-кассой

Главное изменение в учете при переходе на онлайн ККТ– можно не заполнять унифицированную первичку по регистрации поступления денег от населения:

  • КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков ККМ»;
  • КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
  • КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
  • КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
  • КМ-5 «Журнал регистрации показаний, суммирующих денежных и контрольных счетчиков ККМ, работающих без кассира-операциониста»;
  • КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
  • КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации»;
  • КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»;
  • КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».

Об этом письма ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@ и Минфина РФ от 16.09.2016 № 03-01-15/54413.

Это логично – зачем вести, например, журнал кассира-операциониста, если все те же показатели фиксируются в личном кабинете ККТ на сайте ФНС (и личном кабинете ОФД – если оператор предоставляет такую возможность).

Вместе с онлайн-кассами в обиход бухгалтера войдут еще 2 дополнительных вида чека:

  • чек коррекции – пробивайте его при обнаружении, например, неучтенной выручки на сумму превышения налички над данными ККТ за этот день;
  • чек с признаком возврат прихода – его следует оформлять как при возврате налички за товар или услугу, так и при возврате денег на банковский счет покупателя.

Кассовая книга, приходные и расходные ордера будут оформляться в прежнем порядке.

Документы и информацию, запрашиваемую налоговиками, передавать нужно будет только через личный кабинет ККТ на сайте ФНС (п. 4 ст. 5 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

Перед началом расчетов с покупателями кассир формирует отчет об открытии смены, по окончании расчетов – отчет о закрытии. Между этими отчетами не может пройти более 24 часов (п. 2 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ в редакции 01.01.2017). Обычно в кассовый аппарат уже встроен механизм контроля времени между отчетами и ККТ способна самостоятельно вывести отчет о закрытии смены. Если этого не произошло – за нарушение порядка формирования отчета о закрытии налоговики накажут как за нарушение правил применения ККТ. Размер санкций – от полутора тысяч руб. на руководителя компании и от 5 тыс. руб. на самого налогоплательщика.

Если вы начали использовать онлайн-кассу, то покупателю вы выдаете при покупке бумажный чек плюс уточняете, нужен ли ему чек в электронном виде. Если да – то передаете его на электронную почту покупателя. В учете электронные чеки, полученные от контрагента, приравниваются к бумажным (ст. 1.1 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

Визуально чеки, выданные онлайн ККТ, будут отличаться от обычных чеков: у новых чеков 21 обязательный реквизит вместо 7, как было раньше (п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017). Основное отличие – появление QR-кода на чеке, благодаря которому покупатель сможет узнать дополнительную информацию о компании, выдавшей чек.

Изменения произойдут и с бланками строгой отчетности – их можно будет печатать только через автоматизированную систему для БСО либо предоставлять в электронном виде, из законодательства исключили пункт о возможности печатать бланки типографским способом.

Что будет, если не использовать онлайн-кассу

Если вы обязаны применять кассовый аппарат в работе, но боитесь переходить на онлайн-кассы и работаете после 01.07.2017 г. на старой кассе – налоговики вынесут предупреждение. А могут и наложить штраф – от полутора тысяч рублей на должностное лицо и минимум 5 тыс. руб. на компанию/ИП. Не используете ККТ, хотя обязаны – получите штраф минимум 10 тыс. руб. для должностного лица и еще минимум 30 тыс. руб. на юрлицо/ИП. Попадетесь с этим нарушением снова и сумма расчетов мимо кассы будет больше 1 млн. руб. – должностное лицо дисквалифицируют, а деятельность компании/ИП приостановят максимум на 90 суток. Полный перечень штрафов за нарушения порядка применения ККТ есть в ст. 14.5 КоАП. Срок давности по нарушениям порядка работы с кассой прежний – 2 месяца (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector