Грозит ли вам налоговый штраф … и другие интересные новости за неделю (08.03.2018–16.03.2018)

Запрет снимать наличные с карт, новые штрафы и отсутствие шансов попасть под налоговую проверку — все новости прошедшей недели за 5 минут (10.08-14.08.2018)

Госдума поддержала закон об установлении уголовной ответственности за увольнение предпенсионеров, налоговики могут штрафовать без запроса пояснений, Минфин собирается проводить налоговые эксперименты. Рассказываем об этих и других новостях прошедшей недели. За 5 минут чтения вы будете в курсе всего, что произошло.

Про пенсии 2018

Некоторым категориям работников могут сохранить право на досрочную пенсию. Председатель Федерации независимых профсоюзов России Михаил Шмаков предложил сохранить возраст выхода на пенсию не только малочисленным народам Севера, но и всем, кто проживает на северных территориях. Кроме того, на досрочную пенсию могут претендовать и другие категории работников.

Госдума одобрила в первом чтении закон об установлении уголовной ответственности за увольнение работников предпенсионного возраста. По новым нормам существенный штраф или обязательные работы будут грозить за необоснованный отказ в приеме на работу лица по мотивам достижения им предпенсионного возраста, а равно необоснованное увольнение с работы такого лица по тем же мотивам.

А БУХ.1С проводит опрос на тему: нужна ли уголовная ответственность за увольнение предпенсионеров

Надо ли вводить уголовную ответственность за увольнение работников предпенсионного возраста?

Замминистра финансов РФ Илья Трунин сообщил, что Минфин и ФНС предлагают внести в Налоговый кодекс возможность проведения налоговых экспериментов. В настоящее время в НК РФ нет таких норм. Все налоги и налоговые режимы вносятся в НК РФ и упраздняются отдельными законами.

Налоговики получат право выяснять отношения на дуэлях. В ближайшее время в России может быть реанимировано понятие защиты чести и достоинства госслужащих путем проведения дуэли. Регулировать отношения в этой сфере будет Дуэльный кодекс. Соответствующий законопроект внесен на рассмотрение Государственной Думы РФ.

Налоговые органы могут оштрафовать работодателя без запроса пояснений к расчету 6-НДФЛ, если обнаружат, что сумма в расчете больше той, которая отражена в карточке расчета с бюджетом. По нормам статьи 88 НК РФ, при обнаружении расхождений в расчете с данными КРСБ инспекция обязана запросить пояснения у налогового агента до того как принимать решение о штрафе. В ситуации, когда расчет 6-НДФЛ заполнен верно, но его данные расходятся с данными лицевого счета, инспектор вправе сразу составить акт о нарушении и не запрашивать пояснения.

Про отсутствие шансов попасть под налоговую проверку

Руководитель ФНС Михаил Мишустин заявил, что у добросовестных налогоплательщиков нет шансов попасть под налоговую проверку. Глава ФНС отметил: «Административный климат очень важен для инвесторов. Никто не придет работать туда, где больше нужно заниматься не бизнесом, а работой с властью. Мы понимаем, что любой контакт предпринимателя с налоговиками может восприниматься как часть административного давления. Поэтому то, что мы делаем последние годы, — это минимизируем взаимодействие с налогоплательщиком, а если оно неизбежно — делаем его по возможности бесконтактным, быстрым, удобным».

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил, что депутаты готовят закон, который запретит снимать наличные деньги с неперсонифицированных платежных карт. Представитель Госдумы отметил: «Мы внесем законопроект, в соответствии с которым нельзя будет снимать наличные деньги с неперсонифицированных платежных карт. Сейчас можно снимать до 15 тыс. рублей без всяких проблем, мы хотим запретить это для всех карт, которые не идентифицируют владельца». Такая мера направлена на борьбу с сомнительными операциями с использованием предоплаченных карт

Уполномоченный при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов сообщил, что осужденные по экономическим статьям будут отбывать срок заключения отдельно от других осужденных. ФСИН решила создавать в исправительных учреждениях отдельные специальные зоны, блоки, отсеки, в которых будут отбывать наказание осужденные за экономические преступления.

Глава ФНС предложил не взимать с самозанятых взносы в ПФР, а сделать их на добровольной основе. «Возможно не требовать самозанятых автоматического внесения взносов в Пенсионный фонд. Это его выплата. Если он хочет социальную пенсию на 5 лет позже, то он может не платить [взносы в ПФР]», — отметил глава ведомства. Руководитель ФНС уточнил, что под самозанятыми надо понимать физических лиц, которые создают продукт или услугу самостоятельно, не используя посредников, и имеют оборот около 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц.

Про новые штрафы для работодателей

Вице-премьер РФ Татьяна Голикова сообщила на заседании Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений, что правительство намерено ввести штрафы для работодателей за отказ в переводе заработной платы работника в другой банк. По словам Татьяны Голиковой, поправки в КоАП установят административные штрафы за такое нарушение. Для должностных лиц они составят от 10 000 до 20 000 рублей, для ИП — от 1 000 до 5 000 рублей, для компаний — от 30 000 до 50 000 рублей.

Про отмену НДС

Заместитель министра финансов Алексей Моисеев сообщил, что Минфин предложит полную отмену НДС для золота, как инвестиционного, так и ювелирного. Замминистра отметил: «Понятно, что рынок давно запрашивал и об этом говорил. Более того, это был один из запросов, которые были поставлены перед министром финансов в Госдуме. Собственно, с этого практическая работа и началась». Представитель Минфина уточнил, что вопрос отмены НДС на золото стал особо актуальным для целей репатриации капиталов.

Отсутствие ИНН в справке 2-НДФЛ не всегда грозит штрафом. ФНС напомнила, что порядок заполнения Справки по форме 2-НДФЛ устанавливает, что в поле «ИНН в РФ» раздела 2 справки указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, подтверждающий его постановку на учет в налоговом органе РФ. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. Это значит, что подача справки 2-НДФЛ без ИНН физлица по причине его отсутствия, не считается нарушением, если справка прошла форматный контроль.

Грозит ли вам налоговый штраф … и другие интересные новости за неделю (08.03.2018–16.03.2018)

Новые чек-листы: НДС, ЕНВД и 4-ФСС за 1 квартал 2018 года

Надеемся, вы уже оценили удобство таких подручных материалов, как чек-листы? У нас готовы новые: для сдачи НДС, ЕНВД и 4-ФСС за 1 квартал.

Требование о пояснениях к декларации — предвестник штрафа?

Не всегда. Штрафа не будет, если на такое требование вы правильно отреагируете. Ну или если потом сможете его (штраф) оспорить.

Можно ли отбить штраф, если налоговая нарушила процедуру и сроки составления акта проверки?

Такой спор, скорее всего, бесперспективен. Жалоба в ФНС результата точно не даст. Да и на суд надежды мало. Для отмены штрафа или его снижения нужны более веские основания.

Счет-фактура на возмещаемые расходы: выгодно продавцу, спорно для покупателя

Минфин впервые разрешил продавцу транспортных услуг не учитывать в базе по НДС возмещаемые расходы и не включать их в счет-фактуру, выставляемый покупателю. Почему на последнем это может отразиться не лучшим образом, мы рассказали здесь.

Раздачу образцов нельзя учесть для прибыли?

Как говорится, возможны варианты. В зависимости от того, кому вы их раздаете, это могут быть рекламные расходы или расходы, не учитываемые для налога. Подробнее см. здесь.

Не все начисленные взносы уменьшат налог по «доходной» УСН

А только те, которые были фактически уплачены. Об этом напомнили столичные налоговики.

Минфин ущемляет ИП-упрощенцев с расходами

Предприниматель на УСН не вправе учесть расходы в виде оплаты самому себе проезда, а также найма жилого помещения в составе командировочных. Так заявил Минфин, причем уже не в первый раз. Чем аргументирует ведомство, узнайте здесь.

Внимание! «Подстава» от операторов ЭДО

Операторы ЭДО стали без какого-либо уведомления отключать налогоплательщиков от своих систем, лишая их возможности сдавать электронную отчетность. По какой причине и с кем это происходит, см. здесь.

Кто сдает промежуточную отчетность?

Промежуточная бухгалтерская отчетность сейчас, скорее, исключение, чем правило. Большинство фирм составлять ее не должны. Кто входит в круг сдающих, когда с требованием ее составить могут столкнуться обычные организации и почему это требование незаконно, мы рассказали здесь.

Отказ соцстраха возместить пособия требует уточненки по взносам?

Да, считает ФНС. Объяснение тому можно найти в этом материале.

Больничные, которые не примет ФСС

Как с помощью сайта ФСС проверить больничные и что делать, если всплывет «потеряшка» или подделка, читайте здесь.

Налоговые и бухгалтерские новости

  • Каждый деньмы отслеживаем все поправки в налоговое, бухгалтерское и трудовое законодательство, значимые письма и сообщения госорганов, проекты и планы чиновников.
  • Мы ценим ваше время и отбираем только самое важное: то, что влияет на работу бухгалтера.
  • Мы не копируем первоисточник, а анализируем последствия события для бухгалтера и его компании.
  • Главные новости для бухгалтера о налогах, бухгалтерском учете, изменениях вы получаете ежедневно и оперативно.
  • В пятницу мы публикуем обзор всех остальных бухгалтерских и налоговых новостей за неделю. То есть вы ничего не упустите и будете в курсе всех событий. А кроме того, вы можете самостоятельно сделать удобную выборку нужных именно вам новостей.
Читать еще:  Выполняется ли индексация отпускных при повышении оклада?

А вы знали, что вчера отмечался Всемирный день качества?! Для того, чтобы качественно делать свою работу, нужно регулярно изучать специальную литературу и быть в курсе всех новшеств в своей профессиональной сфере. Чтобы вы не пропустили ни одного важного бухгалтерского события, мы подготовили для вас наш традиционный еженедельный обзор.

Гражданин купил нежилое строение и переоформил его как жилой дом. Может ли он получить имущественный НДФЛ-вычет по такому приобретению?

По мнению Конституционного суда, независимо от способа расчета среднего месячного заработка выходное пособие не должно быть меньше средней зарплаты, которую работник получал за месяц в течение 12 месяцев, предшествующих увольнению.

Таможенные платежи, относящиеся к импортным товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, включаются в УСН-базу в том же порядке, что и стоимость таких товаров.

Настоящие сотрудники трудиспекции никогда не предлагают платные услуги по подготовке к проверке и не торгуют печатной продукцией.

В подарок значимые новости рабочей недели в аудиоформате: выходное пособие при сокращении по-новому, предельная база по взносам-2020 и база по дополнительным взносам ИП на УСН, а также гост по достижению успеха

Новый год все ближе, и чтобы не пришлось делать праздничные покупки в последний момент и впопыхах, лучше уже сейчас начать составлять список подарков для друзей и близких. Ну а составить список важных рабочих дел на следующую неделю вам помогут наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

Если демонтаж основного средства связан со строительством нового объекта ОС, затраты на такой демонтаж списать в расходы сразу нельзя.

Минфин подготовил проект закона, устанавливающего размеры фиксированных взносов на ОПС и ОМС для предпринимателей на 2021 – 2024 годы.

C 2020 года участникам исполнительного производства извещения будут посылать, в том числе по SMS и через портал Госуслуг.

Возможно, с июля 2020 года все российские регионы получат право вводить на своей территории налог на профессиональный доход.

Дополнительные «трудовые» льготы для женщин, работающих в сельской местности, теперь закреплены в ТК.

С 01.01.2020 пилотный проект ФСС по прямым выплатам расширяет зону охвата. А это означает, что работодателям из новых «пилотных» регионов нужно будет заполнять 4-ФСС по-новому.

Работодатель, обрабатывающий персональные данные (ПД) работников не только в связи с исполнением требований трудового законодательства, обязан направить в Роскомнадзор уведомление об обработке ПД. Считается ли оформление зарплатного проекта или ДМС для сотрудников обработкой ПД в рамках трудового законодательства?

Доплату до фактического заработка к пособию по временной нетрудоспособности работодатель вправе учесть в составе расходов на оплату труда. Но только если такая доплата оформлена должным образом.

Переходя с общего режима налогообложения на упрощенку, НДС по неиспользованным МПЗ, ранее принятый к вычету, нужно восстановить. Даже если через год вы собираетесь снова вернуться на ОСН.

Если сотрудник занят на работах, поименованных в пунктах 1 – 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, с выплат такому работнику взносы на ОПС уплачиваются по доптарифам. Даже если спецоценка его рабочего места еще не проведена.

Предприниматель, использующий труд наемных работников при ведении и УСН-деятельности, и деятельности, переведенной на ЕНВД, платит НДФЛ с доходов работников в разные инспекции.

В заявлении о предоставлении льготы по транспортному и/или земельному налогам нужно указывать ККП, присвоенный компании по месту нахождения «льготного» транспортного средства или земельного участка.

При превышении установленного лимита выручки компания лишается права на использование освобождения от НДС. Можно ли вернуть право на освобождение, если сверхлимитная сделка была расторгнута?

Опубликовано постановление Правительства РФ, устанавливающее предельные размеры базы для начисления взносов на ОПС и ВНиМ на следующий год.

Читайте о новых правилах зачета и возврата налогов, о заключении соглашения с ПФР об обмене электронными документами в связи с введением нового отчета СЗВ-ТД и о том, где посмотреть, попала ли ваша организация в план трудовых проверок на 2020 год.

С 2020 г. планируется переход к составлению сведений о трудовой деятельности работника в электронном виде, что постепенно полностью заменит привычную бумажную трудовую книжку. О новшествах в кадровом документообороте, ожидающих работников и работодателей, мы побеседовали с заместителем руководителя Роструда Шкловцом Иваном Ивановичем.

Прошедшая рабочая неделя началась не с понедельника, как обычно, а со вторника. А вот завершается она вполне традиционно – нашим пятничным обзором бухгалтерских событий.

Бабушка или дедушка, оплачивающие обучение своего внука, не могут претендовать на получение НДФЛ-вычета по таким «детско-учебным» расходам.

Даже если в требовании о представлении документов не указаны их реквизиты (например, даты и номера), налогоплательщик все равно обязан это требование исполнить.

Минфин разъяснил порядок заполнения поля «107» платежного поручения при уплате НДФЛ, исчисленного с выплаченных дивидендов.

И другие новости рабочей недели в аудиоформате: взносы с выплат директору – единственному учредителю и с прощенного займа, транспортный налог после фатального ДТП, ошибки в чеках и дивиденды физлицам в отчетности ООО на УСН

В понедельник 11 ноября отмечается Всемирный день шопинга. Для некоторых поход по магазинам – это приятное времяпрепровождение, а для кого-то — занятие, не приносящее никакой радости. В любом случае, чтобы мысли о работе не мешали ни получать удовольствие от шопинга, ни разделаться с необходимыми покупками побыстрее, лучше составить план рабочих дел заранее. В этом вам помогут наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

С точки зрения налогообложения, организации не выгодно оплачивать занятия спортом своих работников.

Если работодатель выдал работнику заем, а потом простил ему часть долга, с прощенной суммы нужно начислить страховые взносы.

Количество отсутствующих счетов-фактур не влияет на размер штрафа за такое нарушение.

Если участник отказался от причитающихся ему дивидендов в пользу выплачивающей их организации, у него все равно возникает облагаемый НДФЛ доход.

По мнению Верховного суда, ИП на доходно-расходной УСН должны платить 1%-е «пенсионные» взносы исходя из суммы доходов, уменьшенной на сумму расходов.

Указание в кассовом чеке (БСО) системы налогообложения, отличной от той, что применяет продавец – это нарушение, за которое установлен штраф.

Сам по себе факт использования работником автомобиля работодателя не приводит к образованию облагаемого НДФЛ дохода.

В течение текущего года список операций, не облагаемых НДС, пополнился. Но коды таких операций, для отражения их в НДС-декларации, еще не утверждены. ФНС решила восполнить этот пробел.

Организация реорганизована в форме преобразования 01.10.2019. В связи с этим зарплата за сентябрь выплачена работникам 30 сентября и в тот же день уплачен НДФЛ с нее. Какую дату указывать как дату перечисления налога, если с 1 октября компания в старом виде уже не существует?

Если предприниматель на УСН в течение года снялся с учета как ИП, а потом зарегистрировался вновь, по итогам года он должен будет сдать две налоговые декларации.

При выплате организацией физлицу денег за купленные у него товары, кассовый чек не пробивает никто.

Вот и пролетела очередная рабочая неделя! Еще немного и можно будет наслаждаться свободным временем и заслуженным отдыхом. Тем более впереди целых три выходных. Но прежде чем отправиться реализовывать свои планы на трехдневный уикенд, не забудьте ознакомиться с нашим еженедельным обзором бухгалтерских событий.

Роструд не считает нарушением наличие у работника двух зарплатных счетов.

Даже если автомобиль был куплен и перепродан в течение одного месяца, в некоторых случаях за этот месяц придется уплатить транспортный налог.

Конституционный суд заявил, что нельзя отказывать страхователю в возврате излишне уплаченных «пенсионных» взносов только лишь на основании того, что средства уже были учтены на индивидуальном лицевом счете.

Читать еще:  Узнайте, нужно ли вам сдать 3-ндфл за 2014 год

И другие новости рабочей недели в аудиоформате: чеки ККТ, удержания, приглашение иностранца и длинные выходные

Роструд выпустил серию писем, касающихся возможности удержания из зарплаты работника денежных сумм в различных ситуациях.

Минэкономразвития утвердил значения коэффициентов-дефляторов на следующий год.

Со следующего года в состав нулевого расчета по страховым взносам будет входить меньше листов.

С 2020 года к эксперименту по введению налога на профессиональный доход могут присоединиться еще 19 регионов.

По общему правилу, работодатель не вправе по своей инициативе расторгнуть трудовой договор с беременной сотрудницей.

Праздничный день 4 ноября в этом году выпал на понедельник. Получилось три дня отдыха подряд со 2 по 4 ноября, то есть вернуться к работе нужно во вторник, 5-го числа

В статью 14.5 КоАП планируется внести поправки, касающиеся условий освобождения от ответственности за «кассовые» нарушения.

При выемке документов сотрудники ИФНС вправе изъять больший объем документации, чем указано в постановлении о выемке.

На рассмотрение в Госдуму внесен проект закона, разрешающего направлять средства материнского капитала на покупку автомобиля.

Сотрудники инспекций не вправе разглашать третьим лицам информацию из налоговых деклараций. Если только сами декларанты не дали на то свое согласие.

Предприниматель приобрел товары для перепродажи, снялся с учета как ИП, а потом зарегистрировался вновь. Может ли он теперь учесть в УСН-базе расходы на такие товары?

ФНС рассказала о новшествах, касающихся страховых взносов и вступающих в силу с 2020 года.

Если автомобиль уничтожен или на него обращено взыскание в рамках исполнительного производства, транспортный налог с такого авто его официальным собственником не уплачивается.

Организации, имеющие филиалы, не вправе применять УСН. Но перейти на упрощенку можно, если филиалы вовремя закрыть.

Если организация представила расчет по взносам по месту нахождения обособленного подразделения, не уполномоченного начислять выплаты физлицам, придется сдать две уточненки: по месту нахождения ОП и по месту «прописки» головного офиса.

Гражданин, предоставивший организации права на использование его интеллектуальной собственности, вправе применять налог на профессиональный доход.

Если к авансовому отчету приложен кассовый чек без QR-кода, расходы по этому чеку нельзя учесть в базе по налогу на прибыль.

Читайте о том, как нужно подготовиться к переходу на электронные трудовые книжки, что важно проверить в договоре аренды помещения перед его заключением, является ли та или иная информация в Интернете рекламой по разъяснениям ФАС, как учесть и оформить доставку товара, если поставщик привлекает для перевозки транспортную компанию, о каких новых сотрудниках придется докладывать в госорганы и т.д.

Расширение понятия расчетов для целей применения ККТ вызвало у «кассовых» пользователей волну вопросов. В их числе — о выдаче чека при удержании из зарплат работников и при неденежных расчетах между фирмами и/или ИП, а также о моменте формирования «отгрузочного» чека по услугам для покупателей-физлиц. Специалист ФНС Куковская Юлия Александровна помогает нам с этими вопросами разобраться.

Налоговый ребус-2018: россиянам грозят неприятные сюрпризы

Как изменится российский фискальный пейзаж после выборов

18.02.2018 в 18:16, просмотров: 93752

Новый политический цикл, а точнее, очередная шестилетка после президентских выборов — это не только кадровые перестановки во власти, которые, конечно, произойдут, хотя бы и при неизменном первом лице. Еще это, как нам давно говорили, предъявляя публичные жаркие дискуссии экономистов, новая стратегия развития страны. Дискуссия, однако, так дискуссией и осталась. О ее результатах если и сообщат, то точно после 18 марта, и то, скорее всего, не прямо. К тому же ветераны из числа экономистов-стратегов честно признают, что все прежние документы, претендовавшие на роль стратегий, так и не были выполнены. Тогда что же изменится? Скорее всего — налоги, которые до выборов стараются не поднимать, дабы не злить электорат. И коснется это не чиновников, играющих в «царя горы», не «чемпионов госзаказа» из списка Forbes, а обычных граждан.

Условия фискальной задачи

Налоги точно касаются каждого. Их, естественно, никто не любит — даже тот, кто с жаром собирает их с других, наверняка сам платит их вовсе не с блаженной улыбкой на лице. Но все понимают, что это неизбежность. Другой вопрос, какими должны быть налоги?

Не случайно налоги вводятся, отменяются или видоизменяются законами. Исторически это ограничение аппетитов власти — когда-то королей, а потом правительств. И это же — признание того, что конкретный вид налогов должен стать результатом согласия в обществе: ведь законы принимают избранные представители этого общества. Дальше, правда, в дело вступают особенности конституционного строя, политика и политтехнологии. В России, при частой смене правительств в 90-е годы прошлого века, проводимая налоговая политика никогда не приводила к заявленным результатам. О чем остается только пожалеть.

Задача налогов — наполнять бюджет. Но наполнять можно по-разному. Во всех учебниках по экономике говорится о том, что налоги должны выполнять и стимулирующую роль. То есть они должны поощрять, а не давить рост экономики, способствуя улучшению ее структуры. Но учебники пишутся для студентов, а не для политиков и чиновников. Самый последний пример не из учебника. В России вот-вот будет запущен долгие годы варившийся на политической кухне налоговый маневр в нефтяной отрасли. В результате в этом маневре напрочь отсутствует такой, казалось бы, обязательный элемент, как стимулирование нефтепереработки, то есть отход отечественного ТЭКа от сугубо сырьевой специализации.

Теперь попробуем заглянуть в ближайшее будущее российских налогов. Первая вводная: нас давно предупреждали, что до президентских выборов налоговое бремя расти не будет. С известными оговорками (рост акцизов, которые те же налоги, хотя формально ими не являются, штрафов и других «неналоговых» платежей) обещание сдержали. Но сама постановка с учетом исторического опыта читалась так: раз до выборов налоги не вырастут, то уж после них — начнется. Поэтому, когда еще в мае 2016 года появились утечки о подготовке увеличения подоходного налога в виде отказа от его плоской шкалы, то особого удивления это не вызвало. Однако власть на всех уровнях выступила с опровержением. Изменения, конечно, могут произойти, но в этом году плоская шкала остается непоколебимой.

Тогда откуда же ждать подвоха? После выборов — значит, простор для роста налогов открывается после 2018 года. На Гайдаровском форуме в январе 2018-го министр финансов Антон Силуанов, с одной стороны, заверял, что налоги в этом году расти не будут. С другой стороны, он там же говорил: «Правительство не предполагает увеличения налогового бремени на предстоящие годы». Запомнить стоит и то, и другое. Как и то, что пару лет назад, когда до президентских выборов было еще далеко, Силуанов предупреждал, что рост налогов возможен после 2018 года. И самое главное признание министра финансов: по итогам 2017 года фискальная нагрузка на экономику в целом составила 30,8% ВВП, что чрезмерно и поэтому снижает российскую конкурентоспособность. Эта оценка остается, что бы и когда бы ни произошло с налогами дальше.

В качестве второй вводной выберем оптимистичный сценарий — налоговая нагрузка не увеличится «в предстоящие годы». Но это в целом. В частности, же нас ожидает большой налоговый маневр. Здесь уместно вспомнить, что именно Силуанов говорил об отдельных элементах налоговой нагрузки: «30% одних страховых взносов! Я уж не говорю про НДС, про подоходный налог. В других странах нет такой нагрузки».

Хорошо сказал! Проникновенно, как будто буквально только что узнал о том, сколько «весят» налоги. А теперь вспомним: еще в прошлом году Минфин и Минэкономразвития согласовали налоговый маневр. Это сокращение страховых взносов с 30 до 22% при компенсирующем росте НДС с 18 до 22%. Как уверены в Минфине, в результате общая нагрузка на бизнес не увеличится. Но и не уменьшится. Тогда что за маневр? Смысл — борьба с зарплатами «в конвертах» и, соответственно, рост сбора подоходного налога. Он пополнит региональные бюджеты, федеральный возьмет «свое» за счет роста НДС.

Две стороны одного маневра

Как хотите, а маневр странный. Во-первых, раз налоговая нагрузка не меняется, то в силе остается оценка министра финансов: сегодня она чрезмерна для конкурентоспособности. Во-вторых, когда ему выгодно, Минфин становится в позу пуриста: акцизы — никакие не налоги и тому подобное буквоедство. А тут рост ставки НДС, одного из столпов федерального бюджета, уравновешивает сокращение платежей в Пенсионный и социальные фонды, которые — внимание! — по закону считаются внебюджетными.

Читать еще:  Куда можно ставить печать для документов - образец?

Конечно, Антон Силуанов может быть недоволен тем, что сборы в социальные фонды в целях экономии и лучшего администрирования собирают налоговики. Но в то же время налоговый маневр раскрывает секрет Полишинеля — именно федеральный бюджет является якорной стоянкой всех «внебюджетных» социальных фондов.

Но тему «компенсации» можно продолжить, повернув ее по-другому. Ведь, в конце концов, важен не сбор налогов сам по себе и не их «взаимовыручка». Суть в том, на что идут бюджетные средства. То есть главная тема — не какой налог какой сбор компенсирует, а какие новые расходы «компенсируются» новыми налоговыми поступлениями.

Помощник президента Андрей Белоусов, как считается, поддерживает идеи повышения вложений в человеческий капитал (образование, здравоохранение, наука) и в инфраструктурные проекты. Это же суть новой экономической стратегии, по версии Алексея Кудрина и ЦСР. Но для расширения расходов на эти благородные цели нужны новые доходы. Откуда они возьмутся?

Ответ первый: от сокращения других расходов. Но здесь простор ограничен. В этом году военные расходы уже сокращены (а это крупнейший блок расходов наряду с социальными), и новое масштабное сокращение вряд ли последует.

Ответ второй: из новых источников. В ЦСР предлагают шире использовать приватизацию. В России, по расчетам ЦСР, доля госсектора в ВВП (включая доли в компаниях с госучастием, ГУПы и сектор госуправления) с 2006 по 2016 годы выросла с 39,6 до 46%. Стоимость компаний с госучастием в России в 2015 году составила $175 млрд. Вроде бы есть что приватизировать. Но санкции ограничивают участие западных капиталов в приватизации, а без них эффект может не оправдать ожиданий.

Есть и такой новый источник доходов, как выход экономики из тени. Но и он ограниченно годен. Снижение в рамках налогового маневра социальных платежей может вызвать рост поступлений подоходного налога, но рост ставки НДС может заставить уйти в тень ряд предприятий.

И наконец, налоговые поступления. Налоговый маневр обещает рост сборов подоходного налога и НДС. А это увеличение возможностей и федерального, и региональных бюджетов.

Льготный период

Остаемся оптимистами. Есть основания считать, что начало поворота в пользу растущих расходов на развитие человеческого капитала и крупные инфраструктурные проекты реально. Каналы поступления бюджетных доходов для этого названы. Если таково ядро будущей экономической стратегии, то с точки зрения налогов главное ближайшее нововведение — маневр со снижением социальных взносов и ростом НДС.

А что на периферии? Обратимся к тем налоговым нововведениям, которые касаются обычных граждан. Нам постоянно говорят, что в Налоговом кодексе слишком много льгот, но пока появляются новые — такова уж специфика предвыборного периода. Например, в декабре 2017 года Владимир Путин на большой пресс-конференции пообещал освободить от уплаты земельного налога на дачные участки всех пенсионеров по старости. Это уже закон — пп. 8 п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ. Более того, новая льгота применяется с обратной силой — с 2017 года. Пенсионер, владелец земельного участка в 6 соток, полностью освобождается от уплаты налога. Если же участок больше, то из его размера вычитают 6 соток, а на оставшееся начисляют налог. То же самое и в случае, если земельных участков несколько.

На той же пресс-конференции было обещано списание налоговых долгов граждан. Обещание уже выполнено в ст. 12 ФЗ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 Налогового кодекса РФ. ». По подсчетам законодателей, эта налоговая амнистия (не путать с амнистией на возвращающиеся в Россию капиталы) коснется 42 млн россиян. Будет списана недоимка (слово, будящее ассоциации с крепостным правом) по состоянию на 1 января 2015-го вместе с начисленными пенями и штрафами. Все должно быть сделано автоматически.

Еще готовится законопроект, по которому при найме жилья можно будет получать налоговый вычет. Сумма, с которой его можно получить (13% от затраченного), определена в 2 млн руб. в год, но для получения налогового вычета договор найма должен быть заключен на срок свыше года и зарегистрирован в Росреестре.

Ну и, наконец, совсем недавно правительство одобрило освобождение от НДФЛ ежемесячных выплат в связи с рождением или усыновлением первого и второго ребенка.

Не то чтобы жить стало лучше и веселее — экономика расслабляться не дает, но президентским выборам (и, конечно, ценам на нефть) стоит сказать спасибо уже за то, что налоговый пресс пока отправлен на профилактику.

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

Анна Кокорева, замдиректора аналитического департамента «Альпари»:

«На текущий момент Государственная дума рассматривает законопроект о введении прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц. Речь идет о том, чтобы ставка в 13% действовала для граждан, которые получают менее 24 млн рублей в год. Для тех же, кто зарабатывает больше указанной суммы, ставка составит 18%. С большой долей вероятности данный законопроект будет одобрен и поддержан населением страны, так как фактически затрагивает только богатые слои населения. Рядового гражданина нововведения не коснутся, а вот тем, кто имеет существенные доходы, придется платить в казну больше. От этого выиграет бюджет РФ, так как налоговые поступления увеличатся. Других радикальных изменений в налоговом законодательстве после президентских выборов я не ожидаю».

Заголовок в газете: Налоговый ребус-2018
Опубликован в газете «Московский комсомолец» №27620 от 19 февраля 2018 Тэги: Налоги, Нефть, Санкции, Общество, Экономика, Финансы, Деньги Персоны: Антон Силуанов, Алексей Кудрин Организации: Правительство РФ Минэкономразвития Места: Россия

Налоговые новости

Если доплата до фактического (среднего) заработка работнику, который находится на больничном, предусмотрена локальным нормативным актом организации, то данную выплату можно учесть в расходах по налогу на прибыль . Такой вывод следует из письма Минфина от 31.10.19 № 03-03-06/2/84117.

Заполняя заявление о льготе по транспортному и земельному налогам организация должна указать КПП, который был присвоен инспекцией по месту нахождения транспортного средства и (или) земельного участка. Об этом сообщила ФНС в письме от 07.11.19 № БС-4-21/22665@.

Оператор почтовой связи выплачивает физлицам компенсации за утраченные (поврежденные) почтовые отправления. Облагаются ли эти суммы налогом на доходы физических лиц ? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 24.10.19 № 03-04-05/81831.

ИП-работодатель, совмещающий УСН и ЕНВД , состоит на учете в разных налоговых инспекциях (по месту жительства и по месту ведения «вмененной» деятельности). Куда он должен перечислять НДФЛ с доходов работников, а также представлять справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ? Ответы на эти вопросы содержатся в письме Минфина от 28.10.19 № 03-04-05/82926.

Организация демонтирует основное средство с целью строительства на его месте нового объекта основных средств. Как учесть расходы на демонтаж при расчете налога на прибыль ? На этот вопрос специалисты Минфина ответили в письме от 02.10.19 № 03-03-06/1/75684.

Налогоплательщики, которые применяют УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вправе учесть в расходах сумму таможенных платежей, уплаченных при импорте товаров, приобретаемых для последующей реализации. О том, при каких условиях можно списать эти затраты, Минфин рассказал в письме от 29.10.19 № 03-11-11/83065.

Можно ли индексировать зарплату раз в 10 лет? Можно ли предоставить отпуск без сохранения зарплаты на один час? Что делать, если в декларации соответствия условий труда допущена ошибка? Является ли выплата зарплаты раньше установленного срока нарушением законодательства? На эти и другие вопросы ответили эксперты сервиса Роструда « Онлайн-инспекция.рф ».

Сотрудник, который использует автомобиль организации для служебных поездок, никакого дохода от этого не получает. Соответственно, в данной ситуации нет объекта налогообложения НДФЛ . Но это справедливо только в том случае, если у организации есть документы, подтверждающие, что работник использовал автомобиль именно для служебных целей. Такое мнение высказал Минфин в письме от 21.10.19 № 03-04-05/80658.

При уплате НДФЛ с дивидендов, перечисляемых один раз в год, поле «107» платежного поручения нужно заполнить в формате «ГД.00.2019». При этом перечислить налог надо не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина от 31.10.19 № 21-08-09/83856.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector