Покупки за «наличные» могут ограничить

Лимит расчёта наличными

В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам. Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

Чем регулируется лимит на наличность

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб. (или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете. Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность.

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

  • при выплате заработной платы;
  • при социальных начислениях, страховых выплатах;
  • при выдаче подотчетных средств;
  • при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

  • операции с помощью Банка России;
  • таможенные платежи, налоги и сборы;
  • кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Варианты дозволенных сочетаний

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

  • несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
  • договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
  • ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

  • штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
  • штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

Покупки наличными свыше 2 млн рублей могут запретить

Министерство финансов решило вернуться к обсуждению идеи об ограничении наличного обращения. Добиться этого можно через введение требования об оплате крупных покупок, например, банковскими картами. По мнению министра финансов Антона Силуанова, новация позволит сделать экономику России более прозрачной. Как выяснили «Известия», ряд депутатов уже поддержали идею и предложили ограничить расчеты наличными суммой не более 2 млн рублей после 2018 года.

Антон Силуанов на съезде партии «Единая Россия» в субботу предложил подумать над ограничением расчетов наличными.

— Это очень правильно, поскольку это элемент «обеления» экономики. За счет этого инструмента можно было бы собрать больше налогов и сделать нашу экономику более прозрачной, — сказал министр.

По его словам, некоторые страны уже занимаются сокращением объема наличного обращения. Например, в Индии с 2017 года начали выводить из обращения крупные купюры и ввели лимиты на снятие наличных в банкоматах. В России к сокращению оборота наличных надо идти поэтапно, начиная с расчетов за крупные покупки и не создавая неудобств для граждан и предприятий, указал Антон Силуанов.

Идея об ограничении наличных расчетов была озвучена в ответ на вопрос одного из парламентариев о возможных мерах по улучшению администрирования и собираемости налогов, а также по выводу части российской экономики из тени, рассказал «Известиям» глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, присутствовавший на съезде.

— Силуанов сказал, что он за сокращение наличного оборота. В принципе это правильно, — заявил Андрей Макаров.

Впервые в Минфине и ЦБ об ограничении обращения наличных денег заговорили еще в 2012 году. Тогда же был разработан и внесен в Госдуму соответствующий законопроект. В документе было прописано, что с 2014 года в России вводится запрет на оплату покупок свыше 600 тыс. рублей наличными, с 2015-го эту планку планировалось опустить до 300 тыс. Окончательное решение этого вопроса было перенесено на 2016 год.

Впрочем, нормативный акт так и не был принят, этому помешал начавшийся спад в экономике, а также ослабление рубля и снижение покупательной способности населения.

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков отметил, что законодатели уже давно двигаются в сторону ограничения наличного обращения денег, в частности, путем стимулирования расчетов по банковским картам. Речь идет прежде всего о законопроекте, который требует от торгово-сервисных предприятий (ТСП) с оборотом от 40 млн рублей в месяц устанавливать терминалы для оплаты по безналу, сейчас эта планка составляет 120 млн рублей.

Читать еще:  Для зачета «патента» в счет ндфл не важно, где иностранец платил авансы

Другим шагом стала подготовка мер по снижению тарифов банков и платежных систем за безналичные денежные переводы и эквайринг — соответствующее поручение дал еще в прошлом году заместитель председателя правительства Аркадий Дворкович.

— И третье — это действительно введение ограничения суммы, с которой нельзя оплачивать наличными. Это прежде всего могут быть сделки по покупке жилья, недвижимости. Но это нужно вводить тогда, когда будет готова инфраструктура, — пояснил Анатолий Аксаков.

По его мнению, срок внедрения запрета на расчеты наличными нужно синхронизировать со сроком вступления в силу законопроекта, который обязывает банки перечислять деньги сотрудникам бюджетной сферы только на карты отечественной платежной системы «Мир», сейчас обсуждается дата 1 января 2018 года.

При этом, добавил Анатолий Аксаков, необходимо увеличить ранее обсуждавшийся порог отсечения суммы платежей по картам до 1,5–2 млн рублей.

— В принципе идея поддерживается, но к ней надо идти поэтапно. Думаю, что по обороту ТСП мы в этом году определимся, по комиссиям тоже. В течение этого года, может, к концу мы сможем выйти на детальное изучение вопроса о верхнем лимите наличных платежей, — сказал парламентарий.

С законодателями соглашаются не все. Прибегать к столь радикальным мерам просто нет необходимости, считает аналитик ГК «Алор» Алексей Антонов. По его мнению, ЦБ и Минфин заинтересованы в том, чтобы наличности на руках у населения было как можно меньше, поскольку эти деньги выпадают из поля зрения государства, формируют высокие коррупционные риски и риски развития теневого сектора экономики, а также не способствуют росту собираемости налогов, в первую очередь НДС и НДФЛ.

— В то же время в России на сегодняшний день на наличные приходится менее 20% всей денежной массы, тогда как в Индии, только по данным Резервного банка (местный аналог ЦБ. — «Известия»), свыше 55%. То есть, по сути, у властей Индии просто нет иных вариантов ограничения объемов находящейся в обращении ликвидности, кроме как провести денежную реформу. В России ситуация в корне иная и объемы наличной денежной массы достаточно строго контролируются и ограничиваются ЦБ, — рассуждает эксперт.

После внедрения идеи Минфина вырастет лишь степень ответственности нарушителей, но число нарушений никоим образом от этого не изменится, полагает Антонов. Дело в том, что часто между двумя гражданами совершается сделка, например, купли-продажи квартиры рыночной стоимостью 8,5 млн рублей, но по взаимной договоренности реальный размер сделки сокращается до 3 млн. Эта цифра и прописывается в договоре, разницу покупатель передает наличными продавцу, рассказывает аналитик.

В Минфине на дополнительные вопросы «Известий» не ответили, в Центробанке не смогли предоставить оперативный комментарий.

Лимит оплаты наличных расчетов между организациями

Наличный расчет правила и лимит оплаты в 2019 году

Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У устанавливает лимит наличных расчетов деньгами между юридическими лицами в 2019 году, а также порядок оплаты наличными. И закрывает лазейки законные способы обхода лимита в 100 тысяч. Расчеты между физическими лицами наличными деньгами не ограничиваются. Лимит расчетов наличными деньгами с физическим лицом отсутствует.

Главное новшество – на некоторые наличные суммы юридические лица и ИП смогут тратить только деньги. Снятые с банковского счета и внесенные в кассу.

Есть запрет на выдачу наличных из кассы из наличной выручки на цели, не упомянутые в указании ЦБ. Т.е., чтобы выдать сотруднику заём, нужно взять наличную выручку. Сдать ее в банк. Потом получить сумму займа наличными в банке по чеку. И только из полученных в банке наличных выдать заём. Естественно, обслуживающий банк получает прибыль в виде комиссии за прием и выдачу наличных. Это, судя по всему, и есть основная цель запрета. Чтобы народ больше платил комиссии своему банку.

А вот и приятные нововведения наличных расчетов. ИП вправе забрать выручку из кассы на свои личные нужды без ограничения по сумме. Достаточно составить РКО — расходный кассовый ордер (расходник) с формулировкой «На личные (потребительские) нужды ИП».

А вот предельный лимит расчета наличными остался неизменным. 100 000 руб. в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП. (далее — участники наличных расчетов).

Кто является участниками, на которые действуют лимит наличных расчетов

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

  • между организациями;
  • между организацией и индивидуальным предпринимателем;
  • между индивидуальными предпринимателями.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы . То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

На что НЕ распространяется лимит расчета наличными деньгами ?

Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

  • выплаты заработной платы;
  • выплаты начислений социального характера;
  • выдачи денег под отчет;
  • расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У

Текст постановления №3073-У ЦБ РФ Об Осуществлении Наличных Расчетов

Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ. А также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России. А также на:

наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами. Не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ. В том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее — участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары. Выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги. А также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

    выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

  • выдачи наличных денег работникам под отчет;
  • возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
  • Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте РФ без ограничения целей расходования.

    3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

    Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

    4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

    5 . Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы .

    6. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора , заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

    Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

    Читать еще:  Посылки от иностранных магазинов могут обложить ндс

    Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У «О специальном счете в Банке России», зарегистрированным Министерством юстиции РФ 16 августа 2013 года № 29423.

    Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели:

    выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

    на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

    выдачу работникам под отчет.

    7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

    Председатель Центрального банка РФ
    Э.С.НАБИУЛЛИНА

    Вопросы-ответы по ограничениям наличными 100000 руб.

    Итак, мы видим, что Указание устанавливает Лимит расчета наличными суммами для оплаты расчетов между юридическими лицами и ИП с 2014. Который по величине не изменился и равен 100 000 рублей по одному договору.

    Можно ли в один кассовый день и по одной накладной производить операции с одним и тем же контрагентом на сумму более 100 тыс рублей

    Да, можно по нескольким договорам не более 100 тыс. руб. по одному договору в один день. Написано: «Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора . Заключенного между указанными лицами».

    Выдача работнику наличные под отчет на командировку

    Можете выдать их в том числе за счет наличной выручки и нарушения кассовой дисциплины в этом случае не будет. Потому что деньги, потраченные на командировку, — это расходы организации, то есть оплата товаров, работ, услуг, приобретаемых в ее интересах. А на такую оплату расходовать наличную выручку разрешено. И неважно, выдаете ли вы деньги авансом или возмещаете работникам уже потраченные суммы.

    Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

    Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

    Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 и подп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

    Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность. Причем как для покупателей, так и для продавцов.

    Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

    Согласно положений части 1 статьи 4.5 и подпункта 6 части 1 статьи 24.5 оштрафовать за нарушение лимита расчетов наличными могут только в течение двух месяцев со дня его совершения . Момент, когда нарушение обнаружили, значения не имеет.

    Кого оштрафует налоговая инспекция, если сумма наличных расчетов между покупателем и продавцом превышает 100 000 руб.

    Налоговая инспекция вправе оштрафовать как покупателя, так и продавца. Потому что участниками наличных расчетов являются как плательщик, так и получатель, а значит, за нарушение они оба должны нести ответственность (ст. 15.1 КоАП РФ).

    Арбитражная практика подтверждает такую позицию. Так, например, за нарушение лимита наличных расчетов можно привлечь организацию, которая получает деньги (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 30 ноября 2010 г. по делу № А28-2959/2010). Причем даже если деньги платит предприниматель (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 февраля 2010 г. по делу № А28-16681/2009).

    Такой же порядок действует и на расчеты по договору мены. В нем обе стороны являются одновременно и покупателем, и продавцом (п. 2 ст. 567 ГК РФ). Если товары неравноценны, то та сторона, чей товар дешевле, доплачивает разницу в цене (п. 2 ст. 568 ГК РФ). Если доплата наличными превышает установленный лимит, налоговая инспекция оштрафует обоих участников.

    1. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА 2019
      Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2019 . Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
    2. КАССА — ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
      Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях, административная ответственность.
    3. ЛИМИТ расчета НАЛИЧНЫМИ как определить
      При расчетах наличными деньгами действует лимит в 100 000 руб. Но не всегда ясно, как его считать.

    Россияне без наличных: когда запретят кэш

    Может ли правительство ограничить хождение наличных в ближайшее время

    Российские власти отрицают планы введения ограничений по наличным расчетам в ближайшее время. Впрочем, эксперты считают, что «запрет наличных» в том или ином виде может быть прописан в период до 2020 года, поскольку Минфину важно увеличить собираемость налогов. Препятствием для отказа от наличных является недостаточная глубина проникновения современных платежных систем.

    В Минфине и Госдуме говорят, что нет планов вести полный или частичный запрет на наличные расчеты. С прогнозом, что такие ограничения могут появиться в ближайшее время, выступил один из банкиров.

    Как заявил «Газете.Ru» глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков, введение лимита на расчеты наличными для физлиц вряд ли произойдет в ближайшие пять лет.

    «Время от времени эта тема всплывает то по инициативе Центробанка, то по инициативе Минфина. Сейчас она актуальна из-за желания регуляторов бороться с сомнительными операциями. Кроме того, государство тратит огромные деньги на транспортировку этих денег, и отказ от наличных кажется логичным», — заявил Аксаков.

    При этом, по словам депутата, в ближайшие годы ограничение на операции с наличными бессмысленно. Их стоит обсуждать и вводить, только когда 90% операций россияне будут совершать в безналичной форме, считает он.

    Как заявили агентству РИА «Новости» в Минфине, в настоящее время не рассматривается введение ограничения на максимальную сумму наличных средств для расчетов физических лиц. На запрос «Газеты.Ru» в ведомстве не ответили.

    Обсуждать возможность ограничения сумм по наличным расчетам Банк России и Минфин начали еще в 2012 году. В частности, предлагалось закрепить в законе максимальный порог расчета физлиц наличными в 600 тысяч рублей. Подобный законопроект даже был внесен в Госдуму. Но, как пояснил «Газете.Ru» Аксаков, в ближайшее время его рассмотрение не предполагается.

    В прошлом году глава Минфина Антон Силуанов призвал вернуться к идее ввести максимальный порог расчетов наличными и предложил ограничить расплату наличными при покупке дорогостоящих товаров, в том числе недвижимости, транспортных средств и драгоценностей.

    В Центробанке не смогли предоставить «Газете.Ru» оперативный комментарий.

    Идея ограничить оплату наличными кажется экспертам логичной на фоне роста безналичных платежей. Согласно статистике Центробанка, за первый квартал этого года количество активных банковских карт в России составило почти 165 млн единиц, что на 18% выше аналогичного показателя предыдущего года.

    За январь-март этого года количество транзакций по картам по сравнению с аналогичным периодом 2017 года выросло на 37,5%, объем — на 30%.

    В целом в первом квартале россияне воспользовались картами 7 млрд раз на общую сумму более 16 трлн рублей.

    Таким образом, при пересчете на одного россиянина это составило 48 операций на 113 тыс. рублей.

    «В интересах Минфина и Центробанка — полное отсутствие наличных расчетов. Чем меньше будет наличных в обороте, тем проще будет отслеживать движение ликвидности и повышать эффективность проводимой налоговой политики», — говорит управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский.

    Но регуляторы своими действиями могут дестимулировать рост безналичных платежей. Сейчас происходит ужесточение контроля над операциями перевода средств между счетами физлиц, что в конечном итоге приведет к тому, что часть расчетов между нанимателем и исполнителем перейдет обратно к наличному расчету, говорит он.

    Это будет стимулировать сокращение объема средств на банковских счетах, что Минфин не может устраивать, ведь таким усложнится контроль над денежными потоками в экономике.

    «А учитывая обострившееся желание Минфина повысить собираемость налогов за счет вывода из тени «самозанятых», ведомству важно снизить объем наличности в обороте», — резюмирует эксперт.

    Читать еще:  Основные правила ведения бухучета в общепите (нюансы)

    На днях стало известно, что с 1 января 2019 года в четырех регионах России — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях — появится новый налог для самозанятых и индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников. Ставка будет колебаться от 3 до 6%. Она будет отличаться в зависимости от того, кому предприниматель оказывает услуги, физическим лицам или юридическим.

    Как отмечает аналитик «Финам» Алексей Коренев, при обсуждении ограничений на расчеты наличными почти всегда в пример приводятся высокоразвитые страны Европы и Северной Америки, где подобные ограничение в том или ином виде существуют. Однако речь обычно идет о государствах, где достаточно высокая плотность населения, хорошо развита банковская инфраструктура и есть многолетний опыт использования безналичных платежей.

    Несмотря на рост безналичных платежей, в России подобный подход может быть беспроблемно осуществлен лишь в крупных городах, где и точки розничной торговли давно оснащены системами приема безналичных платежей, и подавляющее большинство населения активно пользуется банковскими картами.

    «Какие безналичные платежи могут быть в сельском продмаге в глухом сибирском селении или в автолавке, раз в неделю объезжающей цепочку захолустных деревень?» — отмечает аналитик.

    Как утверждает в свою очередь Сергей Дейнека, финансовый аналитик «БКС Премьер», законодательное установление конкретных лимитов вряд ли способно ускорить процесс перехода на безналичные операции.

    «В конечном счете, главное не то, какой суммой ограничивать наличные расчеты, а то, чтобы переход на безнал в стране происходил максимально естественно, чтобы россияне сознательно отказывались от наличных. Например, этому могут способствовать банки, внедряя такие услуги, чтобы расплачиваться картой или смартфоном было выгоднее, чем наличными, в том числе благодаря различным скидкам, бонусам, получению cashback», — говорит эксперт.

    В то же время Илья Жарский полагает, что ограничение наличных расчетов может быть введено до 2020 года. По его мнению, «оно может быть установлено на уровне 100 или 150 тысяч рублей в зависимости от того, опыт какой страны покажется России ближе».

    Так, на Украине ограничения установлены на уровне 50 тысяч гривен, в Европе — на уровне 2 тысяч евро, добавляет он.

    Все про наличные расчеты между юрлицами

    Правила расчетов наличными денежными средствами

    • безналичный, осуществляемый путем направления средств через посредника — кредитную организацию (п. 3 ст. 861 ГК РФ);
    • наличными деньгами.

    В различных взаимоотношениях между юрлицами и ИП безналичные переводы обозначены как предпочтительные (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Такой подход к расчетам объясняется просто: он обеспечивает безопасность и подконтрольность денежных операций. Именно поэтому для безналичных перечислений отсутствуют какие-либо ограничения. Они:

    • не требуют обязательного открытия расчетного счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ);
    • представлены несколькими видами операций, и допускается свобода выбора из них (пп. 1, 2 ст. 862 ГК РФ);
    • возможны в любых суммах, в т. ч. не ограничена и величина перечислений в инвалюте, производимых в адрес иностранных контрагентов.

    Иначе обстоит дело с наличными платежами между юрлицами и приравниваемыми к ним в этом вопросе ИП. Использование наличных расчетов обязывает:

    • применять кассовую технику при операциях приема/выдачи наличных в связи с продажами (ст. 1.1 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
    • соблюдать ограничения по объему подлежащей передаче суммы (предельному размеру расчетов наличными между юридическими лицами / ИП), в т. ч. если такая передача делается в валюте (п. 6 указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У);
    • следовать требованиям о расходовании поступивших в операционную кассу от контрагентов и из банка наличных только на определенные цели (пп. 2, 4 указания № 3073-У).

    То есть применение наличных денежных средств в расчетах между юридическими лицами / ИП не запрещено, но имеется достаточно ограничений, существенно затрудняющих их использование. При этом для операций между юрлицом/ИП и физлицом действуют не все из этих ограничений.

    Расчеты между юрлицами наличными без кассового аппарата

    • при получении/возврате наличной выручки;
    • поступлении/возврате авансовых платежей за поставку;
    • принятии ставок и выплате выигрышей;
    • предоставлении/погашении займов, связываемых с оплатой продаваемых товаров (работ, услуг).

    Таким образом, ККТ — необходимый атрибут операций с наличными, имеющих отношение к продажам. Вместе с тем существуют и ситуации реализации, позволяющие выполнять наличные расчеты между юридическими лицами / ИП без кассового аппарата. К числу таких ситуаций из списка, приведенного в ст. 2 закона № 54-ФЗ (в нем доминируют операции с участием физлиц, и в нашем перечне по этой причине они не приводятся), следует отнести расчеты:

    • кредитных организаций между собой;
    • с применением электронных устройств, принимающих/выдающих наличные деньги при переводе от юрлица или ИП через кредитную организацию;
    • сопровождающие продажу ценных бумаг;
    • за изделия народных художественных промыслов, реализуемые их изготовителем;
    • по арендной плате в адрес ИП за жилье, являющееся его собственностью;
    • осуществляемые ИП, работающими на патенте при видах деятельности, позволяющих выдавать вместо кассового чека иной документ о расчетах;
    • по доходам, получаемым ИП, уплачивающим налог на профдоход;
    • выполняемые в труднодоступной местности;
    • с органами госвласти за предоставление парковочных мест.

    Операции, не связанные с продажами (например, поступление денег из банка и сдача их туда, выдача/возврат займа), использования кассовой техники не требуют. Однако они (так же как и выручка от продаж) обязательно должны найти отражение в документах юрлица, оформляемых для операционной кассы (приходных, расходных кассовых ордерах и кассовой книге).

    Предельный размер для наличных расчетов между ООО по одному договору в 2019 году

    Такой предел применяется для платежей в рамках одного договора. Причем действие лимита расчетов наличными между юридическими лицами / ИП распространяется не только на весь срок действия договора, но и на операции, выполняемые за его пределами. Условие об одном договоре подразумевает переход к дальнейшим расчетам по этому документу в безналичном виде или необходимость заключения нового договора, если объем расчетов наличными по действующему соглашению достиг предельной величины.

    Для расчетов наличными между юрлицами/ИП могут использоваться средства, как поступившие в операционную кассу в качестве выручки от продаж, так и полученные на эти цели из банка. Из выручки от продаж допустимо осуществлять в адрес контрагента, являющегося юрлицом или ИП, платежи (п. 2 указания № 3073-У):

    • за продажу товаров (работ, услуг), но не ценных бумаг;
    • покупателю, возвращающему товар, купленный им за наличный расчет;
    • платежному агенту для безналичного перевода.

    Только из средств, полученных в банке, можно оплатить (п. 4 указания № 3073-У):

    • ценные бумаги;
    • аренду недвижимости;
    • заемные средства (как выдаваемые, так и полученные) и проценты по ним;
    • суммы, связанные с организацией и проведением азартных игр.

    Однако из каких средств ни делался бы платеж, лимит расчетов наличными между ООО/ИП по одному договору должен соблюдаться.

    Лимит и иные ограничения при расчетах между физическим и юридическим лицом

    Однако ограничений по сумме у наличных расчетов между физическими и юридическими лицами нет, как нет и зависимости от того, в какой именно валюте (российской или иностранной) осуществляется выплата (п. 5 указания № 3073-У). Хотя цели, на которые могут быть выданы средства, тоже регламентируются. За счет поступившей в операционную кассу выручки физлицам можно выплачивать (п. 2 указания № 3073-У):

    • зарплату и соцпособия;
    • возмещение по договорам страхования;
    • средства на личные нужды ИП;
    • подотчетные суммы.

    Эти же направления расходования средств (кроме возмещений по договорам страхования) перечислены в п. 6 указания № 3073-У с пояснением, что в отношении них лимит расчетов не действует. Такое пояснение делает необходимым применение лимита в сумме 100 тыс. руб. к выплатам в адрес физлиц, осуществляемым в качестве страховых возмещений по каждому из подобных договоров.

    Выплаты физлицам за счет средств, полученных в банке, производятся на те же цели, что и при расчетах между юрлицами/ИП. Но для них особых оговорок в части применения лимита нет, поэтому в данном случае выдача наличных средств будет осуществляться без его учета.

    Предпочтительным для расчетов между юрлицами/ИП является безналичный способ перевода средств. Наличные расчеты не запрещены, но возможность их использования ограничена установлением таких требований, как:

    • обязательность применения ККТ при продажах за наличные;
    • введение лимита суммы, которая может быть выплачена наличными по одному договору;
    • определение целей расходования средств, поступивших в операционную кассу в виде наличных.

    В то же время расчеты между юрлицом/ИП и физлицом не ограничены по сумме, если не считать единственной ситуации — выплаты возмещения по договору страхования (для нее лимит тоже придется соблюдать).

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector