А вы верно заполнили декларацию по усн-2014?

Заполняем декларацию по УСН за 2014 год

Мы рассмотрим порядок заполнения новой формы декларации по УСН и последние изменения в ней.

В прошедшем году изменения не обошли стороной форму декларации для компаний на УСНО. В июле 2014 года налоговики разработали новую форму декларации (приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352) для «упрощенцев». Напомним, что новую форму декларации за 2014 г. нужно представить фирмам в налоговую инспекцию не позднее 31 марта 2015 г., а коммерсантам — не позднее 30 апреля. Форму декларации по УСН совершенствовали и систематизировали. Насколько данные изменения упростят подачу отчетности для «упрощенцев» покажет время.
Способы сдачи декларации не изменились. Как и ранее, вы можете сдать декларацию любым удобным способом: лично, отправить по почте или по ТКС.

Заполнение декларации
Нововведения в декларации начинаются с титульного листа.
Для правопреемников, которые сдают отчетность за реорганизованную организацию, предусмотрены новые ячейки. Теперь в графе «По месту учета» проставляется код 215 в случае подачи декларации правопреемником по месту своего учета за фирму, которая была реорганизована в форме преобразования и слияния. В верхней части «титульника» ИНН и КПП указываются новой компании, однако в графе «Налогоплательщик» заполняем наименование реорганизованной компании.
В последующих разделах отразим ОКТМО муниципалитета, где стояла на учете реорганизованная фирма. Остальные графы «титульника» заполняются по-старому.
Общие разделы вызывали неразбериху в заполнении строк. Поэтому в новой декларации для компаний, применяющих соответствующие объекты обложения, предусмотрены отдельные разделы:

  • для упрощенцев с объектом «доходы»;
  • с «доходы минус расходы».

Другими словами, компания — «упрощенец» с объектом «доходы» сдает заполненные титульный лист, раздел 1.1, 2.1 и 3 (в случаях, упомянутых ранее). Плательщики с объектом доходы за вычетом расходов заполняют раздел 1.2, 2.1 и 3.
Дополнительно появился раздел 3 для тех, кто получал целевое финансирование, деньги в качестве благотворительности и другое. Если вы не заполняете данный раздел, пустые страницы не сдаются.
Доходы, авансовые платежи, страховые взносы и другие суммы, уменьшающие налог, отражаются нарастающим итогом с начала года в разделе 2.1 по итогам 2014 года.

После заполнения раздела 2.1 начнем заполнять раздел 1.1. В этом разделе размер авансового платежа за 1 квартал вычислим как сумму налога, исчисленного за минусом уплаченных страховых взносов этого же периода. Плату за шесть месяцев рассчитаем аналогично, однако вычитаем уже авансовый платеж за предыдущий период. И так далее в течение года.
В разделе 2.2 для налогоплательщиков с объектом «доходы минус расходы» нужно отражать показатели доходов, расходов, налоговой базы, убытка за истекший период, исчисленного авансового платежа (налога) и даже размер налоговой ставки, так же по итогам отчетного периода и года.
Отражение ставки налога обусловлено тем, что на региональном уровне могут устанавливаться разные ставки — от 5% до 15%. Если плательщик сменит регион, возникает вероятность, что изменится и ставка. В большинстве случаев ставка не меняется, то её и нужно будет указывать за каждый отчетный период в строках 260-263.
Нововведения не коснулись отражения налоговой базы. Здесь все как и раньше:

  • налоговую базу за каждый период отразим лишь при ее расчетном значении больше 0;
  • ставим прочерк при возникновении убытка по итогам периода.

В разделе 2.1 так же есть незначительные перемены. Перед расчетом сумм к уменьшению необходимо сопоставить сумму налога за год и минимальный налог, то есть:

Как заполнить Налоговую декларацию за 2014 год ИП на УСН 6%

Декларацию по УСН сдают один раз в год — до 30 апреля 2015 года (для ИП). И чтобы это вовремя сделать, самое время её заполнить.
Итак, чтобы сдать Налоговую декларацию за 2014 год, Индивидуальному предпринимателю, применяющему упрощенную систему налогообложения («доходы 6%» или «доходы – расходы 15%») надо , во-первых, скачать и распечатать бланк Налоговой декларации, а затем правильно его заполнить.

Где взять бланк?
Можно прямо в налоговой (в киоске купить), а можно скачать с их сайта (подробнее об этом – в статье «Отчетность за 2014 год для ИП на УСН»)

или Скачать бланк Налоговой декларации для ИП на УСН (конкретно нужный файл с сайта Налоговой).

Как правильно заполнить Налоговую декларацию?
Самое верное – подробно ознакомиться с «Инструкцией по заполнению», взятой всё с того же сайта налоговой. Двадцать одна страница подробнейших разъяснений и Вы – на верном пути!
Скачать Инструкцию по заполнению (нужные страницы 28-49).

Конечно, это немного утомительно, но зато «в полном объеме».
Много буков? Мало времени и терпения? Тогда попробуем обобщить:

— декларацию можно оформлять в письменном или печатном виде, а так же в электронном виде;
— если заполнение от руки, то нужно использовать только черную или синюю ручку;
— все поля нужно заполнять печатными буквами, если это оформление от руки;
— титульный лист существует одного образца для всех и не зависит от вида упрощенного налога;
— на каждой странице декларации необходимо проставить: № страницы по порядку, ИНН налогоплательщика, подпись налогоплательщика и дату;
— в каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия показателей, в строке и соответствующей графе ставится прочерк.

Начнем сверху – вниз:

1. вписываем ИНН (из Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе).

2. КПП – не пишем, т.к. Вы — Индивидуальный Предприниматель (ставим прочерки — — — — —).

4. Если сдаем декларацию в этом году первый раз (т.е. Вы её ещёё не сдавали и Вам её ещё не возвращали на правку), то поле «Номер корректировки» 0 — — , если нет, то порядковый номер уточненной декларации в том же формате.

Читать еще:  Как рассчитать среднемесячную заработную плату (формула)?

5. Налоговый период (код) 34
34 — год, 50 — Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения при переходе на иную систему налогообложения ФНС просит указывать код 95.

6. Отчетный год 2014 (за который подается отчетность).

7. «Представляется в налоговый орган» — пишем код ИФНС, в которую предоставляется декларация (ваша Налоговая). Не знаете? Тогда Вам СЮДА .

8. «По месту нахождения (учета) (код)» — 120
120 – в случае представления декларации по месту жительства индивидуального предпринимателя; 210 – при представлении декларации по месту нахождения российской организации.

9. «Налогоплатильщик» (- 4 строки «квадратиков) – вписываем полностью ФИО предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Фамилия
Имя
Отчество

10. «Вид экономической деятельности по ОКВЭД» — это код основного вида деятельности, присвоенный налогоплательщику, когда он оформлялся, как ИП (см. ваши документы).

11. «Номер контактного телефона» — заполните.

12. «на 003 страницах»

Теперь 2 блока ниже:
левый – заполняем, правый – не трогаем совсем!

13. Пункт «Достоверность и полноту сведений …» заполняется согласно указаниям.
1 – если Вы сами подаете декларацию, 2 – если Ваш представитель. Ваши ФИО полностью (верхнии три строки) или ФИО вашего представителя (ниже расположенный многострочный блок + данные доверенности в самом низу).

14. Внизу ставится подпись и дата.

Раздел 1 декларации «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика».
Раздел 1 декларации содержит показатели суммы налога при УСН, подлежащие к уплате по данным налогоплательщика.

Этот раздел, хоть он и значится «№1», заполняется ПОСЛЕ того, как Вы заполните Раздел 2.

1. В строке 001 необходимо указать объект налогообложения – «доходы» — код 1.

2. Строке 010 присваивается код ОКТМО по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Если размер кода менее 11 символов, то пустая правая сторона заполняется прочерками. Строка 010 должна быть заполнена обязательно.
Строки 030, 060 и 090 – тоже для кода ОКТМО, но заполняются они только если менялось место нахождения организации.
Где узнать код ОКТМО? Например, всё на том же сайте Налоговой по ссылке .

3. Строка 020 – смотрите подписанную формулу (стр.130-стр.140), считайте и вписывайте.
В строке 020 вписываем значение суммы авансового платежа, которую нужно заплатить до 25.04.14 г. Данное значение рассчитывается путем вычитания из суммы исчисленного авансового платежа суммы взносов на социальное страхование за первый квартал: строка 130 раздела 2.1 – строка 140 раздела 2.1

4. Строка 040 показывает сумму аванса, которую необходимо заплатить до 25.07 отчетного года. Рассчитывается таким же образом, как и значение строки 020: строка 131 раздела 2.1 – строка 141 раздела 2.1. также из этой суммы необходимо вычесть строку 020 – сумму авансового платежа за первый квартал. Если значение строки 040 отрицательное, она не заполняется.

5. Строка 050 заполняется, если значение строка 040 отрицательно. Значение строки 050 рассчитывается как: строка 020 – строка 131 раздел 2.1 – строка 141 раздел 2.1

Дальше – аналогично. Просто внимательно и не торопясь, подставляем числа и вычисляем.
В итоге – в строке 100 у Вас выйдет тот последний платеж УСН6% за 2014 год, что Вы оплатили (или ещё должны успеть оплатить до 30 апреля 2015 года). Или строка 110, если у Вас небольшой доход и все налоги «вычитаются» за счет фиксированных страховых взносов.

6. Строка 070 – сумма авансового платежа для уплаты по сроку до 25.10.14. Данные показатель рассчитывается как разность строки 132 раздела 2.1, строки 142 раздела 2.1, строки 020 и 040, или суммируется со строкой 050, если строка 040 не заполнена. То есть, из суммы авансового платежа исчисленного за десять месяцев вычитается сумма страховых взносов, оплаченных больничных и договоров добровольного страхования и авансовые платежи за предыдущие периоды, а также суммы уменьшения авансовых платежей. Если величина получилась отрицательной, строка не заполняется.
Строка 080 заполняется аналогично строке 050 и показывает уменьшение авансового платежа. Данная строка показывает уменьшение авансового платежа уплачиваемого в срок до 25.10 отчетного года.

7. В строке 100 указывается размер доплаты по налогу с учетом исчисленных ранее авансовых платежей. Этот показатель можно рассчитать по формуле: строка 133 (раздел 2.1) – строка 143 (раздел 2.1) – строки 020, 040, 070 – строки 050, 080. Если значение получилось отрицательное, данная строка не заполняется, а значение уменьшения суммы годового налога вносится в сроку 110.
Данная строка рассчитывается как сумма исчисленного налога за год минус сумма уплаченных страховых взносов, больничных и добровольного страхования минус суммы авансовых платежей или суммы авансовых платежей уменьшенные на сроки 050, 080.

8. В конце страницы заверяем раздел подписью и ставим дату подписания.

Раздел 2 декларации «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — «доходы»).
Раздел 2 декларации содержит данные налогоплательщика о ставке налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

1. Строка 101 — Вписываем «Объект налогооблажения» — 1 , т.к. у нас это Доходы.

2. Строка 102 — Признак налогоплатильщика – 1 или 2 выбираем, согласно предложенному описанию этого «признака».

3. Строки 110, 111, 112 и 113 — «Сумма полученных доходов. » — вписываем данные согласно КУДиР – сумма дохода за 1 квартал, сумма за полгода (всего за 6 месяцев), сумма за три квартала (всего за 9 месяцев), всего за год.

4. Строка 120 – «Ставка налога (%)» — в нашем случае 6%.

Читать еще:  С 19 июня — новый размер ключевой ставки

5. Строки 130-133 заполняются согласно подписанной формуле: Доход x 6/100, т.е. рассчитываете 6% от полученного дохода за каждый период (именно те суммы, что Вы вписывали в строки 110-113, в том же порядке).

6. В строки 140-141 вписываются оплаченные Страховые взносы в ПФР: в какой период платили – в ту строку и вписываем (пишем только рубли, копейки округляем). В заполнении этих строк очень помогает уже заполненная должным образом КУДиР — просто находишь уже подсчитанное число и списываешь его.

Подать документ можно лично и при этом составить 2 копии декларации — одну предоставить в ФНС, а другую с датой приема оставить себе. Также можно это осуществить с помощью почтовых услуг, но при этом лучше воспользоваться заказным письмом и обязательно с описью вложений. Можно отправить документы по электронной почте (нужно иметь электронную подпись).

Тема: Вопрос по декларации УСН 2014

Опции темы
Поиск по теме

Вопрос по декларации УСН 2014

Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию.
ИП (УСН 6% без работников) практически не вел деятельность в 2014 году, был только один доход в размере 40 000 в сентябре.
В октябре были оплачены фиксированные взносы (ПФР+ФФОМС), авансовый платеж в размере 2 400 не платился, так как можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.
Но дело в том, что взносы были уплачены уже в начале октября (4 квартал), а доход был в сентябре (3 квартал).
Соответственно, получается, что при заполнении строки 070 «Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года» я должен указать эти неуплаченные 2 400.
Как верно поступить в данной ситуации?

Большое спасибо за разъяснение.
А когда в таком случае нужно сдать декларацию?

И сразу еще один вопрос оффтоп. Книгу ДиР теперь же ведь не нужно заверять, а нужно ли ее вообще делать? Или всегда можно подготовить, если потребует налоговая?

Книгу делать надо. Сдавать ее не надо.

Книгу делать надо. Сдавать ее не надо.

ближе к концу срока (если укажите там правду) Тогда у налоговой просто будет меньше времени для выставления Вам требования. Пока они камералят декларацию, пока занимаются мониторингом задолженности, задолженность в их базе уже обнулится.

Еще раз огромнейшее спасибо

Ну и напоследок

Другой ИП (УСН 6% без работников), фикс взносы (20727) уплачены в октябре.
Взносы на доход свыше 300 тысяч уплачены в Январе.
Соответственно, налог за 3 квартал платился за вычетом фикс взносов (ситуация, как и с первым), налог за четвертый квартал платился в Январе (за вычетом взносов в пфр от 1% (дохода за год — 300 тыс.)).
Соотсветственно, по строкам 140, 141, 142 выставляем нули, в 143 указываем уплаченные фикс взносы на 20727.
А где в этом случае указать взносы в пфр, уплаченные в январе (на доход превышающий 300к)? и как сделать на них вычет за 4 квартал?

Еще раз огромнео спасибо и удачного вечера)

А вы верно заполнили декларацию по усн-2014?

Заполняю декларацию для ИП 6%.
У меня только один вопрос. Что означает в разделе 1 строка 100 (это понятно что там написано сумма налога, подлежащая уплате). У меня получается налога за 2014 год составляет 152562 руб. минус страховые взносы за себя 20727,53 руб. получается 131834,00 руб. Меня только смутила что я еще должна доплатить 70602,00 руб. или всего 70602 руб. должна оплатить или это относится к авансам, которые ИП должно перечислять ежеквартально.
Декларацию прикрепила.

Инкишна, а вы сколько заплатили в бюджет за 2014 год?

в принципе, в этом отчете — это суммы, которые вы должны были платить авансами. (т.е. вы должны были до 25 апреля заплатить 28800, далее, до 25 октября — 32432, и тогда вам оставалось бы заплатить искомые 70 602 руб.

если вы их не платили, то налоговая накрутит на эти суммы пени.

Там написано сумма у доплате)) Я так понимаю, это сумма которую нужно по идее доплатить за 4 кв.
Т.е. если сложить все суммы 1го раздела 28800+0+32432+70602, то и получим же ваш рассчитанный налог 131834 руб. Всё красиво, не то что у меня))

Убивает эта новая форма, в частности раздел 1. Понимаю, что хотели как лучше, но получилось как всегда.
Сама идея вроде понятна, чтобы в разделе были указаны суммы не нарастающим итогом как раньше, а именно сумма платежа за квартал.
Но вот у моих обоих ИП нестандартные ситуации и по формулам раздела 1 получается каша какая-то! Может быть кто-нибудь подскажет как быть!
ИП УСН доходы 6% без работников.
рассчитанный налог:
1 квартал (130) 2400
полугодие (131) 2400
9 месяцев (132) 5700
год (133) 41040
но вот уплаченные взносы за 9 мес. превышают налог:
1 квартал (140) 5182
полугодие (141) 9514
9 месяцев (142) 9514
год (143) 20728
Т.е сумма налога за год 41040-20728=20312р.

Начинаю заполнять раздел 1, и сразу же строка 020 получается с минусом (такое вообще возможно, чтобы в декларации был минус??): стр.130-стр.140 = 2400-5182=-2782
стр.050 вроде логично: стр.020-(131-141) = -2782-(2400-9514)=4332 к уменьшению
А вот далее ерунда получается:
(стр.132-142)-(020+040-050)=(5700-9514)-(-2782+0-4332)=3330 руб. больше нуля, т.е. заполнять нужно стр.070 — сумма аванс.платежа до 25.10,
хотя по сути, взносы превышают налог, и ИП вообще ничего платить не должен.
Ну и соответственно стр.100 тоже искажается налог к доплате 24126р., хотя должен быть 20312р.!
И как быть? Ждать и надеяться, что до апреля это исправят? Или может быть я что-то не то делаю?

Читать еще:  Какова ответственность за непредставление или представление неполных (недостоверных) сведений персучета

Заполнение декларации по УСН формы КНД 1152017 в автоматическом режиме. 2014 отчетный год

Новая декларация по УСН

Упрощенцы должны будут отчитаться за 2014 год по новой форме декларации по УСН. Декларация утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@, который был зарегистрирован Минюстом России 12 ноября 2014 года, регистрационный номер 34673.

В новой форме по КНД 1152017 больше разделов, чем в старой. В отличие от предыдущей декларации, новая форма содержит подробный алгоритм расчета авансовых платежей и позволяет учитывать их за отчетные периоды.

Какие разделы заполнять, теперь будет зависеть от объекта налогообложения. Разделы 1.1 и 2.1 заполнят те компании, которые считают налог исходя из доходов. А разделы 1.2 и 2.2 – те, у кого объект «доходы минус расходы». Это удобно, и больше не будет путаницы с заполнением декларации.

Если вам понравился сервис:

Остальные изменения в декларации по УСН 2014 – технические. На титульном листе появились ячейки, которые надо заполнить, если компания является правопреемником и заполняет отчетность за реорганизованную организацию. Тогда в отчете надо отразить код реорганизации. Каким может быть код, уточняется в Порядке заполнения декларации. Например, в случае преобразования код равен 1, при слиянии – 2. На титульном листе надо привести ИНН и КПП реорганизованной компании. Вместо полей для ОКАТО в разделах 1.1 и 1.2 новой декларации теперь есть ячейки для ОКТМО, действующих с 2014 года.

Общие правила заполнения декларации по «упрощенке» формы КНД 1152017

Если для налоговой отчётности предприниматель пользуется программными средствами, формирование налоговая декларации происходит автоматически на основе введенных данных. Тем, кто предпочитает сдавать документы в бумажном варианте, необходимо использовать специальный бланк налоговой декларации УСН по КНД 1152017.

Приложение к Приказу рекомендует заполнять декларацию в обратном порядке, начиная со 2-го раздела, затем 1-й и в последнюю очередь – титульный лист.

При заполнении декларации по УСН следует руководствоваться следующими правилами:

  • финансовые данные указываются с округлением копеек до целого рубля;
  • в пустых ячейках необходимо ставить прочерк;
  • после заполнения всех листов их нужно пронумеровать сквозной нумерацией (001, 002 и т.д.);
  • в декларацию не допустимо вносить исправления;
  • листы нельзя скреплять между собой.

Документ можно заполнять двумя способами:

  • в компьютерном варианте;
  • вручную – тёмными чернилами, печатными заглавными буквами, используя распечатанный бланк УСН на 2015 год.

Как сдать налоговую декларацию

Составить декларацию по УСН за 2014 отчетный год можно на бумажном носителе или в электронном виде. В бумажном варианте декларация представляется в инспекцию лично, через представителя или направляется по почте с описью вложения.

Отправить налоговую декларацию по почте можно до 24:00 последнего дня срока представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ). Срок представления отчетности, направленной по почте, определяется по дате на почтовой квитанции. Именно она будет доказательством своевременного представления отчетности в инспекцию. Опись вложения укажет, какие именно отчеты были отправлены.

В электронном виде налоговая декларация-2014 передается в инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через представителя. У этого варианта сдачи отчетности есть очевидные преимущества.

Сдача отчетности в электронном виде сокращает число технических ошибок. Шаблон налоговой декларации не потребуется, как и дополнительная помощь в составлении налоговой декларации. Программы и сервисы позволяют оформить отчет, не изучая структуру бланков.

Кроме того, электронные декларации исключают претензии со стороны контролеров о том, что отчетность представлена не по установленной форме. Программное обеспечение постоянно обновляется, благодаря чему налогоплательщик всегда в курсе изменений законодательства.

Представление деклараций осуществляется дистанционно: не требуется приходить в налоговую или отправляться на почту. Отчитаться перед инспекцией можно, находясь на рабочем месте. При этом вы не зависите от графика работы инспекции и отделения связи.

Отправить декларацию можно в выходной день или ночью, вплоть до 23:59 последнего дня сдачи декларации. Правда, последний вариант брать на вооружение нежелательно. Ведь никто не застрахован от сбоя в программе, перегрузки сети, отключения Интернета.

Сроки сдачи новой декларации по УСН в 2015 году не изменились

Декларация представляется по итогам налогового периода организациями в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; индивидуальными предпринимателями — в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Автор статьи Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам [. ]

206 коммент. к статье «Заполнение декларации по УСН формы КНД 1152017 в автоматическом режиме. 2014 отчетный год»

Новая декларация, на мой взгляд, лучше старой — пояснения к строкам написаны программистами и отличаются логичностью, нужно всего лишь внимательно им следовать. В предыдущей декларации строки комментировались бухгалтерами и даже содержали логические ошибки. То, что в новой декларации больше листов не должно вас пугать, используются по-прежнему три.
P.S. Обратите внимание на то, что комментарии к данному калькулятору считаются рабочими заметками и через некоторое время удаляются. Если вам необходимо полноценное обсуждение, создайте тему на форуме .
P.S.S. Все вопросы тоже задавайте на форуме, вот здесь . Создайте новую тему, сформулируйте ее четко. Это нужно для того, чтобы информацию нашли люди с аналогичной проблемой.

Иногда калькулятор формирует декларацию с нечитаемыми символами (пример ниже). Предположительной причиной являются спецсимволы в названии организации. Если у вас сформировалась подобная декларация, пожалуйста напишите, какие символы использованы в названии и проблема будет исправлена.

ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ
1. Добавление к ФИО дополнительных слов, как то: сэр, господин, ИП, индивидуальный предприниматель.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector