Чем подтвердить имущественный вычет в отсутствие свидетельства о праве собственности

Имущественный вычет предоставят и без свидетельства о регистрации права собственности

Чтобы получить имущественный вычет по недвижимости, оформленной в собственность «физика» после 15.07.2016, вместо свидетельства о госрегистрации права собственности нужно представить выписку из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Источник: Письмо ФНС от 24.08.2016 № БС-3-11/3879@

Как известно, для получения НДФЛ-вычета при покупке квартиры или жилого дома гражданин, среди прочего, должен представить документ, подтверждающий его права на приобретенное жилье.

Раньше таким документом было свидетельство о государственной регистрации права собственности. Однако с 15.07.2016 года этот документ больше не выдается. Вместо него собственник жилья может получить только выписку из ЕГРП. Естественно, если гражданин претендует на получение имущественного вычета по жилью, собственником которого он стал после этой даты, то свидетельство о госрегистрации собственности он представить никак не может, а значит и требовать его налоговики не вправе.

Кстати, с 15.07.2016 прекращена выдача не только первичных свидетельств на право собственности, но и повторных. Т.е. если собственник потерял выданное ранее свидетельство, восстановить его он не сможет, и единственным документом, подтверждающим то, что он является владельцем недвижимости, тоже будет выписка из ЕГРП. Такую выписку госорганы обязаны принимать для подтверждения регистрации прав «физика» на недвижимое имущество наравне со свидетельством.

Напомним, что обратиться за вычетом работник может, не дожидаясь окончания года, в котором приобретено жилье. Для этого ему нужно подать соответствующее заявление работодателю, приложив к нему специальное уведомление, полученное в ИФНС (п.8 ст.220 НК РФ).

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Свидетельства на квартиру нет, а получить вычет хочется

Задумала получить налоговый вычет за покупку квартиры в новостройке. Возник вопрос: в списке документов, необходимых для получения вычета, упоминаются свидетельство о регистрации права собственности или выписка из реестра. Расскажите, пожалуйста, про выписку из реестра — так как моя квартира в новостройке, свидетельство о регистрации права собственности жителям обещают только через несколько месяцев. А вычет хочется оформить быстрее, потому что ремонт же :–)

Спасибо вам, вы няши!

Елена, хотим вас обрадовать: не нужно ждать, пока будет оформлено свидетельство о праве собственности на квартиру. Оформляйте документы на вычет.

Судя по всему, вы уже подписали акт приема-передачи квартиры с застройщиком. Так как купили квартиру в новостройке, у вас есть договор долевого участия. Этих документов достаточно для подтверждения права на вычет при покупке квартиры. Если вы брали ипотеку, то для вычета по процентам у вас тоже все есть.

Вот ваш список документов для вычета:

  1. Договор о приобретении квартиры или прав на нее.
  2. Акт о передаче квартиры.
  3. Платежные документы.

В налоговом кодексе четко написано, что право на имущественный вычет при покупке квартиры по договору участия в долевом строительстве подтверждается таким комплектом документов. В письмах Минфина множество подтверждений этому. Эта позиция бесспорная, так что даже не сомневайтесь. Подписали акт — забирайте деньги из бюджета.

Свидетельства ждать не нужно. Тем более, что его не выдают: сейчас право подтверждается выпиской из ЕГРН , хотя в вашей ситуации название документа не имеет значения. Пока вы ждете, ваши деньги находятся у государства, а цены на отделочные материалы растут. В нюансах оформления документов застройщиком вам разбираться необязательно — пусть все идет своим чередом. Право собственности регистрируется не моментально, но это нормальный процесс.

Как быстрее вернуть НДФЛ за новостройку

Если у вас есть ДДУ и акт, можете собирать документы на вычет и подавать их в налоговую. Вам не нужно ничего ускорять с регистрацией права собственности. Если акт вы получили в этом году, прямо сейчас подайте заявление и получите в налоговой уведомление о праве на вычет. Предоставите его работодателю, и у вас перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты. А также вам вернут весь удержанный НДФЛ с начала 2018 года.

Если акт вы подписали в прошлом году, подайте декларацию и верните НДФЛ за весь 2017 год. Это не помешает вам получать вычет за 2018 год уже у работодателя, если за один год весь вычет использовать не получится и появится остаток. Еще до того как вам выдадут выписку, есть шанс вернуть из бюджета приличную сумму и потратить ее на ремонт.

Как увеличить сумму вычета на расходы по отделке квартиры

Если у вас квартира в новостройке и в договоре написано, что она без отделки, сохраняйте документы по расходам на ремонт. Их тоже можно использовать для вычета. Они не увеличат общую сумму вычета, а войдут в лимит — 2 млн рублей. Если ваша квартира стоит меньше максимальной суммы вычета, это шанс забрать больше денег из бюджета.

С вычетом по отделке есть нюансы. Минфин объяснял, как правильно его оформить.

Эксперт: Дадут ли вычет без свидетельства о собственности?

Недвижимость приобретена во время брака на имя одного из супругов, платежные документы также от имени этого супруга. Если денежные средства на приобретение жилья не являются общим имуществом (например, подарены одному из супругов или получены им по наследству), то у второго супруга (не фигурирующего в документах на недвижимость) не возникает прав на вычет, так как такая собственность не признается совместной. На практике налоговому органу трудно отследить денежный источник супругов, если эти обстоятельства конкретно не прописаны в договоре на покупку жилья или иным образом не сообщены в ИФНС.

Читать еще:  Должностная инструкция специалиста по кадрам - 2017

Новая выписка из ЕГРП не полностью дублирует старую, притом что называются они одинаково. «Важно различать выписку, удостоверяющую регистрацию права собственности на объект, и выписку, которая запрашивается дополнительно в Росреестре при продаже или покупке квартиры для подтверждения актуальности данных об объекте и владельце, — сообщили «РБК-Недвижимости» в пресс-службе Росреестра. — Удостоверяющая выписка выдается по итогам процедуры регистрации прав на недвижимость. Такая выписка представляет собой документ, подтверждающий, что на указанную в ней дату выдачи за определенным лицом зарегистрировано право на конкретный объект недвижимости, о чем в ЕГРП в соответствующий день сделана регистрационная запись под соответствующим номером. Акт приёма-передачи уже подписан, но свидетельства о собственности ещё нет. Вопрос: можно ли обращаться за вычетом в налоговую инспекцию, ещё не имея свидетельства о собственности?

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Необходимо отметить, что на момент заявления и/в Ваша жена должна иметь официальный доход, с которого в бюджет производиться отчисление подоходного налога. Также в пакете документов, представляемых в Инспекцию необходимо приложить заявление о распределении расходов в пропорциях 0 и 100% в пользу жены.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Тогда возможны распределения (50 / 50; 70 / 30; 90 /10 и т.д.). При этом каждый супруг может дореализовать свое право от других объектов до полного лимита.

Имущественный вычет с 2014 года Изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, не коснулись максимальной суммы вычета, однако позволили гражданам использовать все преимущества данной льготы. С 1 января 2014 года возврат средств осуществляется по следующим правилам:

  • ограничение по общему количеству приобретаемых объектов теперь отсутствует, ключевое значение имеет только максимальная сумма льготы;
  • если имущественный налоговый вычет использован не в полной сумме и его можно добрать в следующем году;
  • в качестве дополнительной меры поддержки предусмотрена возможность вернуть проценты по ипотечному кредиту, если граждане использовали заемные средства на приобретение жилья.

Старый формат выписок также сохраняется: в противовес «удостоверяющей» Росреестр называет ее «дополнительной». «Дополнительную выписку из ЕГРП, которая актуальна на дату запроса, можно получить в любой точке России независимо от места нахождения объекта недвижимости. Такая выписка из ЕГРП предоставляется при наличии паспорта абсолютно любому человеку.
С 2014 года имущественный вычет (далее и/в) можно получить в размер фактически произведенных трат, вне зависимости от того, в какую собственность была оформлена недвижимость. Так как квартира приобретена в браке, не имеет значения на кого оформлены все бумаги и кто производил оплату. Таким образом, Ваша жена сможет заявить и/в в размере 1,8 млн. руб., а остаток в 200 тыс. руб. она сможет дозаявить по следующей недвижимости.

Вместо свидетельства владельцам недвижимости будут выдавать выписку из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) — бумагу, которая описывает, кому именно принадлежит объект. Уже выданные свидетельства о праве собственности сохраняют юридическую силу, однако, по сути, становятся бесполезными: для проведения сделок с жильем этот документ не требуется, сообщили «РБК-Недвижимости» в Росреестре.

Добрый вечер, в 2009 я ушла в декрет, в 2012 меня вынудили уволится по собственному. В 2015 продаю мою квартиру и покупаю в собственность коттедж. Квартире более 3-х лет, дом стоимостью 6,9, собственник я. До настоящего времени не работаю официально. Можно ли воспользоваться вычетом мне или мужу?

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Росреестра только спустя год. Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, нужно учитывать следующие обстоятельства:

  • момент возникновения права собственности связан не с подписанием сторонами договора купли-продажи, а с внесением сведений в единый реестр прав (в настоящее время им является ЕГРН);
  • право на обращение за имущественным вычетом наступает с момента приобретения жилья, однако обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением собственник сможет только в следующем году после регистрации права;
  • подоходный налог можно вернуть вне зависимости от того, в какой месяц календарного года зарегистрировано право (даже если регистрация состоялась в январе 2016 года, в 2017 году собственник может подать документы в ИФНС).
Читать еще:  Патент оплачен с просрочкой: будет штраф или нет?

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами.
В 2013 году вычет предоставляется на основании документов подтверждающих право собственности на квартиру. В вашем случае такими документами будут являться: справка ЖСК о полной выплате пая, акт приемки-передачи квартиры, документы, подтверждающие ваше членство в кооперативе.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

Если документы на недвижимость оформлены на одного из супругов и не важно от имени кого произведена оплата по договору, получить вычет можно или в зависимости от размера понесенных расходов (подтверждаются платежными документами) или по соглашению между супругами (в том числе 100% вычета может получить супруг, чье имя не фигурирует в документах на недвижимость). В ИФНС необходимо сдавать и свидетельство о браке и соглашение.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата. Изменения не приведут к хаосу на рынке жилья, так как запрос выписки из ЕГРП и прежде был обычным этапом сделки по обмену или купле-продаже, убеждена руководитель департамента оформления риелторского агентства «НДВ-Недвижимость» Надежда Аверина. «Другое дело, что собственникам жилья понадобится время, чтобы психологически привыкнуть к новшеству, — уточнила Аверина. — В свое время они с недоверием воспринимали простые бланки свидетельств, а сейчас вместо них выдается выписка из ЕГРП. Она в некоторой степени отличается от того варианта, по которому заказывают получение информации об объекте или субъекте недвижимости, однако здесь отображена вся информация, которая была бы распечатана на бланке свидетельства.

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана. С 2014 года налоговый вычет (далее н/в) представляется согласно произведенным расходам. При этом не важно кто из супругов оплачивал покупку жилья и на кого оформлены все документы. Теперь супруги имеют право на н/в в сумме по 2 млн. руб. на каждого.

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Все эти документы будут датироваться 2013 годом (или ранее). Свидетельство является лишь ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ подтверждением вашего права собственности на квартиру. Поэтому вы вправе заявить вычет ДО момента получения свидетельства на основании указанных нами документов. Именно они будут подтверждать тот факт, что квартира получена вами в собственность и вы несли расходы по ее приобретению.

Итак, в сделке может участвовать или один из супругов или оба. В любом случае их доли в недвижимости подразумеваются как равные (в силу закона), то есть по 50 процентов. Оформление документов на вычет тоже стандартное. Однако иногда дополнительно требуется:

  • свидетельство о браке;
  • соглашение супругов о распределение доли.

Общая информация ^К началу страницы Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Читать еще:  Что в первую очередь проверят налоговики в очередной декларации по ндс? … и другие интересные новости за неделю (24.09.2016 – 30.09.2016)

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

Такая выписка из ЕГРП будет бесплатной: стоимость бланка уже включена в государственную пошлину за оформление сделки, объяснили в «НДВ-Недвижимости». Бланк свидетельства о праве собственности также автоматически включался в госпошлину, а потому стоимость государственной услуги по регистрации сделки с 15 июля не изменится, указала Аверина. «До вступления в силу изменений в законодательстве заявитель мог выбрать: при регистрации права собственности получить свидетельство о регистрации собственности или выписку из ЕГРП. С 15 июля 2016 года это может быть только выписка из ЕГРП», — заключили в Росреестре.

Важно! Возможность воспользоваться новыми правилами доступна только гражданам, которые не обращались за вычетом до 1 января 2014 года.

С учетом вышеизложенного если указанный дом был построен в период нахождения в браке Вы и ваш муж вправе заявить н/в в общей сумме четыре миллиона рублей, по два миллиона рублей на каждого.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

При наличии свидетельства о праве собственности вычет можно получить и по недостроенному дому

По мнению Минфина России, налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении недостроенного жилого дома, если имеется свидетельство о регистрации права собственности на данный объект. Но прежде чем заявить право на вычет, целесообразно просчитать, будет ли в этом случае использована вся сумму вычета. В противном случае вычет лучше заявить после того, как дом будет достроен. Подробности — в письме финансового ведомства от 18.04.13 № 03-04-05/5-383.

Как известно, при строительстве или покупке квартиры либо иной жилой недвижимости физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных расходов (но не более 2 млн. рублей). Это оговорено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Для подтверждения права на вычет при строительстве или приобретении жилого дома, в том числе не оконченного строительством, налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости. Поэтому при наличии свидетельства о регистрации права собственности на недостроенный дом вычет можно получить и по такому объекту (но не более 2 млн. рублей).

Но если через некоторое время физическое лицо обратится за вычетом в отношении сумм, потраченных на достройку, то инспекторы ответят отказом. Свою позицию авторы объясняют тем, что вычет предоставляется только один раз (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). И раз физическому лицу уже был предоставлен имущественный налоговый вычет при приобретении недостроенного жилого дома, то повторное его предоставление в сумме понесенных расходов на достройку жилого дома невозможно. Поэтому, в подобной ситуации целесообразнее обратиться за вычетом после того, как жилой дом будет окончательно достроен и физлицо получит новое свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом. В этом случае налогоплательщик сможет заявить вычет в размере фактически произведенных расходов как на приобретение не завершенного строительством жилого дома, так и на его достройку, но не более 2 млн. рублей.

Уведомление об имущественном налоговом вычете

Последнее обновление 2019-01-08 в 12:30

Налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ от покупки недвижимости к своему работодателю (п.8 ст.220 НК). Для этого он обязан предоставить специальный документ — уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет. Ниже расскажем, каким образом его оформить.

Как получить уведомление на имущественный вычет

Чтобы оформить это уведомление, достаточно пройти несколько шагов:

  1. Собрать пакет подтверждающих документов. Их примерный перечень расписан в пп.6 п.3 и в п.4 ст.220 НК:
  • договор на недвижимость;
  • акт передачи, если жилье не введено в эксплуатацию;
  • свидетельство о гос. регистрации или выписка из ЕГРН;
  • платежки;
  • кредитный договор;
  • справку о выплаченных процентах;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, если он является собственником;
  • если расходы распределяются — соответствующее соглашение и копию свидетельства о браке.
  1. Написать в ФНС заявление о том, что вы хотите получать вычет на работе. Его формат не закреплен. Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).
  2. Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
  3. Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.

Важно!

Как указал Минфин в письме от 16.02.2015 № 03-04-07/6813, в течение года налогоплательщик вправе запрашивать уведомление неограниченное число раз.

Уведомление на налоговый вычет на работодателя

Его форма приведена в Приказе ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Обратите внимание, что в бланке предусмотрено место для данных только одного работодателя. Между тем, в абз.3 п.8 ст.220 НК указано, что вычет можно получать сразу у нескольких налоговых агентов. Т.е. для каждого работодателя ФНС выдает свое уведомление.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector