Онлайн-калькулятор для расчета енвд в 2015–2016 годах

Порядок расчета ЕНВД в 2015–2016 годах

Расчет ЕНВД — его порядок необходимо досконально знать всем налогоплательщикам, использующим этот режим. От правильности расчета ЕНВД зависит сумма уплачиваемого налога. В данной статье рассматривается, как рассчитать налог ЕНВД.

По каким правилам считать единый налог на вмененный доход

Порядок расчета ЕНВД изложен в ст. 346.29–346.31 НК РФ.

Налоговой базой для расчета ЕНВД в 2015–2016 годах является вмененный доход так же, как это было и при расчете ЕНВД 2014.

База и налог от нее рассчитываются ежеквартально. При этом база складывается из 3 месячных величин, а налог начисляется на итоговую сумму базы. Ставка налога составляет 15%, но города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь с 4-го квартала 2015 года могут устанавливать у себя ставки в пределах значений 7,5–15%.

Для расчета базы, к которой применяется ставка налога, нужны следующие показатели:

  • величина месячной базовой доходности по осуществляемому виду деятельности на ЕНВД;
  • величина физического показателя по этому виду деятельности;
  • величина действующего в соответствующем году коэффициента-дефлятора К1;
  • величина действующего понижающего коэффициента К2, который установлен в регионе ведения деятельности.

Величина месячной базовой доходности приведена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ.

В процессе ведения деятельности величина физического показателя, от которого зависит расчет ЕНВД, может меняться. При его изменении налоговая база рассчитывается от нового показателя за тот месяц, в котором произошло изменение.

Величина коэффициента-дефлятора К1, предназначенного для расчета налога ЕНВД, устанавливается ежегодно приказом Минэкономразвития РФ. На 2014 год он равнялся 1,672, а на 2015 и 2016 годы имеет одинаковое значение, равное 1,798. Коэффициент К1 постоянен на протяжении всего года, на который он установлен.

Коэффициент К2, учитывающий региональные особенности ведения деятельности на ЕНВД, устанавливается региональными законодательными актами. Причем в них коэффициент К2 может представлять собой не конкретную цифру, а складываться путем перемножения нескольких коэффициентов, каждый из которых учитывает определенный показатель, важный для осуществления деятельности в регионе.

Величина коэффициента К2 находится в пределах от 0,005 до 1,000, то есть для целей расчета ЕНВД он является понижающим. В подавляющим большинстве регионов значение К2 в 2015–2016 годах не менялось и имеет ту же величину или алгоритм расчета, что и на момент принятия решения о применении в регионе ЕНВД.

Коэффициент К2 в течение года для налогоплательщика может измениться, если сменились условия или регион осуществления деятельности.

Для месяцев начала и завершения применения вмененки расчет делается с учетом количества дней фактической работы на этом режиме.

Формула, по которой рассчитывается ЕНВД

Подробно о том, как рассчитать ЕНВД, сказано в ст. 346.29 НК РФ. Формула расчета ЕНВД в 2016 году аналогична формуле ЕНВД 2015 года.

Как считать базу ЕНВД по каждому месяцу?

По таблице, приведенной в п. 3 ст. 346.29 НК РФ, определяется величина базовой доходности. Она умножается (корректируется) на действующие коэффициенты К1 и К2, а затем умножается на фактическую величину физического показателя соответствующего вида деятельности в этом месяце.

Если в расчетном месяце начиналось или завершалось применение вмененки, рассчитанная сумма базы делится на количество календарных дней в месяце и умножается на фактическое количество дней применения режима ЕНВД.

Как рассчитать сумму единого налога за квартал

Расчет ЕНВД осуществляется один раз в квартал от фактических данных значений базы соответствующих месяцев этого квартала. Рассчитанные вышеописанным способом три месячные суммы налоговой базы по ЕНВД складываются и умножаются на ставку налога.

Рассчитанная квартальная сумма налога для целей перечисления может быть уменьшена на суммы оплаченных в расчетном квартале платежей во внебюджетные фонды и на некоторые другие расходы, указанные в п. 2 ст. 346.32 НК РФ.

Суммы налоговой базы и налога при расчете округляются до целых рублей, при этом 50 копеек округляются до рубля.

Об изменениях, которые будут иметь место в отношении страховых взносов с 2017 года,читайте в статье «Страховые взносы переходят к ФНС: руководство для бухгалтера по подготовке к изменениям».

Пример: как рассчитывается вмененка по площади торгового зала

Покажем на примере, как рассчитать вмененку в 2016 году по розничной торговле в зависимости от величины торгового зала.

Допустим, ИП осуществляет розничную торговлю продовольственными товарами без алкогольных напитков через торговый зал стационарной торговой сети площадью 20 кв. м на территории Волоколамского района Московской области, в сельском поселении, удаленном от федеральных автомобильных дорог, с числом жителей 1 200 человек. Деятельность начата 12 апреля 2016 года. Рассчитаем ЕНВД за 2-й квартал 2016 года.

Месячная базовая доходность розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, согласно таблице, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ, составляет 1 800 руб. Величина К1 на 2014 год — 1,672.

Величина К2 определяется согласно решению совета депутатов Волоколамского муниципального района Московской области от 29 сентября 2011 года № 43-282 «О системе налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности на территории Волоколамского муниципального района МО» в редакции решения совета депутатов Волоколамского муниципального района МО от 29 октября 2015 года № 240-50.

Читать еще:  Приказ о поощрении работника - заполненный образец

Согласно приложению 1 к указанному документу к розничной торговле продтоварами без алкогольных напитков через торговый зал стационарной торговой сети в сельском поселении, удаленном от федеральных автомобильных дорог, применяется коэффициент 0,350.

С учетом корректирующих коэффициентов величина месячной базовой доходности в 2016 году составит 1 800 × 1,798 × 0,350 = 1 133 руб.

База налога за полный месяц работы будет равна 1 133 × 20 = 22 660 руб.

Величина базы за апрель 2016 года (неполный месяц для расчета ЕНВД) считается по формуле: 22 660 / 30 × 19 = 14 351 руб.

Итоговая сумма налоговой базы за квартал составит: 14 351+ 22 660 + 22 660 = 59 671 руб.

Сумма налога за 2-й квартал 2016 года определяется следующим образом: 59 671 × 15% = 8 951 руб.

Если во 2-м квартале 2016 года ИП не делал платежей в ПФР, то до 25 июля 2016 года ему надо уплатить в бюджет 8 951 руб.

Можно ли посчитать ЕНВД онлайн

Провести расчет ЕНВД онлайн вполне реально. На сайтах ИФНС многих регионов РФ предлагается не только рассчитать ЕНВД онлайн для получения справочных данных о возможных платежах, но и заполнить декларацию по ЕНВД с представлением ее в налоговые органы.

Кроме того, рассчитать ЕНВД можно на нашем сайте, воспользовавшись для этого материалом «Калькулятор ЕНВД».

Рабочие места в вашем городе

Закройте вакансии, расскажите о фирме, продвиньте товары или услуги вашей компании.

Оформите подписку на новые вакансии или резюме и получайте актуальные объявления на e-mail.

Калькулятор расчета ЕНВД

Расчет Единого налога

  • Вход на сайт
  • Правила сайта
  • Поиск работы
  • Поиск работников
  • Поиск организаций
  • Поиск обучения
  • Размещение рекламы
  • RSS

Поиск работы и организаций, свежие вакансии в Москве на сайте UpJobs.Ru © 2012-2019. Лучшие рабочие места вашего региона!

Услуги по подбору квалифицированного персонала, добавлению вакансий работодателями и размещению резюме соискателями абсолютно бесплатны.

Сегодня на сайте: 116967 вакансий от ведущих компаний, 10229 резюме соискателей, 50863 работодателей, 76 видов обучения, 7605 товаров и услуг организаций

Полное или частичное копирование материалов сайта разрешается только при согласовании с администрацией проекта. 14+

Уважаемые пользователи! Зарегистрируйтесь, чтобы воспользоваться всеми преимуществами портала «Рабочие места». Регистрация займет не более минуты, после чего Вы сможете размещать вакансии или резюме на сайте, найти интересную и высокооплачиваемую работу или подобрать специалистов в свою компанию. Кроме того, Вы сможете рассказать о своей компании, о предлагаемых товарах или услугах. Выберите цель вашей регистрации и заполните все поля формы.

Калькулятор ЕНВД 2016 года с примерами расчетов для ИП

Самой распространенной системой налогообложения является ЕНВД для ИП. Для начала применения системы, необходимо подать заполненный бланк заявления формы ЕНВД-2 в налоговый орган. И вот, когда вы стали плательщиком «вмененки», встает вопрос расчета и уплаты.

Расчет ЕНВД проводится при заполнении налоговой декларации. Новая ее форма утверждена приказом ФНС №ММВ-7-3/590 от 22.12.2015. Представляется декларация в ИФНС и перечисляется платеж один раз в квартал…

Калькулятор ЕНВД в 2016 году для ИП

Как рассчитать ЕНВД вручную

Рассчет ЕНВД за каждый месяц проводится по формуле: ВН = ВД * 15%, ВД = БД * ФП * К1 * К2, где

  • ВН — вмененный налог в месяц.
  • ВД — вмененный доход. Это возможный доход, который может получить предприниматель при означенных условиях работы.
  • БД — базовая доходность. Означает возможный ежемесячный доход, который можно получить, используя единицу физического показателя. Базовая доходность выражается в полных рублях (для оказания бытовых услуг — 7500 руб., услуг автостоянки — 50 руб., розничной торговли с площадью больше 5 м2 — 1800 руб. и т.д.).
  • ФП — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности устанавливается свой показатель, позволяющий извлекать доход: для торговли — площадь в квадратных метрах, при оказании услуг — число работников + сам предприниматель, при транспортных перевозках — число используемых автомобилей. При изменении физического показателя в течение месяца (приобретение автомобиля, увеличение торговой площади), это увеличение или уменьшение учитывается с первого числа месяца изменения. Виды Подробнее про виды деятельности ЕНВД.

В марте у ИП было 5 автомобилей для грузоперевозок, а 10 апреля он приобрел ещё 2. В расчете за апрель физический показатель будет равен 7.

  • К1 — коэффициент, учитывающий ежегодную инфляцию. Он устанавливается федеральным законом на каждый год В 2016 году дефлятор составил 1,798.
  • К2 — тоже коэффициент, учитывающий особенности ведения бизнеса (вид услуг, место расположения, ассортимент товаров, режим работы, сезонность). Каждый субъект местной власти имеет право установить свой коэффициент в диапазоне от 0,005 до 1 и пересматривать его каждый год. Для каждого вида деятельности К2 будет индивидуальный. Найти К2 для каждого региона можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  • 15% — ставка налога. Она может быть снижена до 7,5% региональными и муниципальными законами.

Рассмотрим торговый розничный магазин площадью 20 кв.метров на ЕНВД в городе Орел. Коэффициенту К2 будет соответствовать величина 0,942. Налог ЕНВД для ИП в 2016 году составит: 1800*20*1,798*0,942*15%= 9146 р. в месяц. Налоговый и отчетный период по ЕНВД — квартал. Значит единый налог при заполнении декларации составит 9146*3=27438 р. Налогоплательщик должен указать сумму налога в целых рублях, округлив больше 50 копеек до рубля, а меньше 50 копеек отбросив.

Читать еще:  Анализ показателей эффективности капитальных вложений

Если ИП работает не полный месяц. Зачастую предприниматель начинает применять вмененный налог не с первого числа месяца. Тогда требуется исчислить платеж только за отработанное время. Полученную месячную сумму налога нужно разделить на число календарных дней нужного месяца и умножить на число дней фактической работы в этом месяце.

ИП указал в заявлении о постановке на учет, как плательщик ЕНВД, дату 25 апреля. Платеж за полный месяц составил 9146 р. Тогда сумма налога за апрель будет: 9146 : 30 * 6 = 1829,00 р. Если предприниматель прекращает деятельность по ЕНВД 16 июля, то он должен уплатить за июль: 9146 :31 * 16 = 4721 р.

Существуют способы уменьшить налог. Ст.346.32 НК РФ предусмотрено уменьшение ЕНВД на уплаченные страховые взносы. ИП без наемных работников может уменьшить исчисленный налог на уплаченные в том же квартале свои фиксированные взносы в ПФР и ФОМС до 100 %. Если уплаченные взносы превышают исчисленный налог, то последний не уплачивается, а взносы не возвращаются.

Если есть наемные работники, то ЕНВД уменьшается только на уплаченные за них страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС и пособия по нетрудоспособности, выплаченные за счет предпринимателя. Сумма уменьшения не должна быть больше 50%. Поставить к уменьшению и свои фиксированные взносы ИП не вправе.

В приведенном выше магазине работает предприниматель самостоятельно.

Его фиксированные платежи в квартал в 2016 году равны 5788,33 р.:

  • В ПФР 6204 * 26% * 3 мес.= 4839,12 р.;
  • В ФФОМС 6204 * 5,1% * 3 мес. = 949,21 р.

Взносы предпринимателя рассчитываются исходя из МРОТ (минимального размера оплаты труда), установленного правительством на начало года. В 2016 году этот показатель равен 6204 р. С 1 июля текущего года МРОТ повышен до 7500 руб., но для расчета фиксированного взноса принимается прежняя сумма.

Если взносы уплачены в отчетном квартале, то ЕНВД к уплате составит: 27438 — 5788,33 = 21649,67 р. Перечислить в бюджет нужно будет 21650 р. «Вмененка» перечисляется до 25 числа следующего месяца, после окончания квартала.

Предприниматель принял на работу продавца с месячной зарплатой 15000 руб.

Страховые взносы за работника во внебюджетные фонды в квартал:

  • В ПФР 15000 * 22% * 3 мес. = 9900 руб.
  • В ФФОМС 15000 * 5,1% * 3 мес. = 2295 руб.
  • В ФСС 15000 * (2,9+0,2)% * 3 мес. = 1395 руб.
  • Всего взносы — 9900+2295+1395=13590 руб. Квартальный платеж можно уменьшить до 50% (27438 : 2 = 13719). Поэтому сумма к уплате: 27438 — 13590 = 13848 руб.

Теперь каждый бизнесмен самостоятельно может рассчитать свою «вмененку» и принять решение о выгодности применения ЕНВД для ИП. Рекомендуем прочесть нашу новую статью про налогообложение ИП в 2016 году.

Калькулятор ЕНВД

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

  • Регистрация ООО/ИП
    • Регистрация ООО
      • Регистрация ООО в 2019 году
      • Полная инструкция по регистрации ООО
      • Форма Р11001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ООО
      • Примеры заполнения документов
      • Регистрация ООО через МФЦ
    • Регистрация ИП
      • Регистрация ИП в 2019 году
      • Полная инструкция по регистрации ИП
      • Форма Р21001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ИП
      • Деятельность ИП – ответы на ваши вопросы
      • Сколько стоит открыть ИП в 2019 году
    • Полезное
      • ИП или ООО — что выгоднее?
      • Подготовка документов в бесплатном сервисе
      • Как открыть расчетный счет
    • Налоги
      • Налоги ООО
      • Налоги ИП
      • Взносы ИП
      • Налоговые каникулы ИП
    • Виды деятельности
      • Всё про ОКВЭД
      • ОКВЭД по типу бизнеса
    • Бесплатная регистрация
      • Подготовка документов для регистрации ООО/ИП
      • Подготовка трудового договора с руководителем
    • Бесплатные консультации
      • Консультация по регистрации бизнеса
      • Консультации по кодам ОКВЭД
      • Консультация по налогообложению
      • Консультация по открытию расчетного счета
    • Платная регистрация
      • Регистрация ООО «под ключ»
      • Юридический адрес
      • Регистрация ИП «под ключ»
    • 2019 Все права защищены.

      Цитирование материалов https://www.regberry.ru/ должно сопровождаться прямой гиперссылкой на полнотекстовый вариант статьи.

      Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ
      к сервисам для бизнеса, комментариям
      и консультациям.

      Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку «СПАМ» или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

      Онлайн калькулятор расчета ЕНВД

      Рассчитать единый налог на вмененный доход самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы. Наш онлайн-калькулятор вам в этом поможет. Подставьте свои значения – и получите сумму налога к уплате.

      Физический показатель: Количество сотрудников

      Формула расчета

      Формула расчета месячного платежа для всех одна:

      БД х ФП х К1 х К2 х 15%

      БД – это базовая доходность. Она устанавливается для каждого вида деятельности отдельно. БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.

      ФП – это физический показатель. Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

      Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС.

      В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.

      Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей.

      Пример:

      Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н. во 2 квартале 2019 года оказывал услуги по грузовым перевозкам.

      Он для этого использует 5 большегрузов. Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза – 6 000 рублей.

      6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П. за один месяц.

      Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента – К1 и К2.

      К1 – это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.

      На 2019 год значение К1 установлено на уровне 1,915.

      К2 – понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.

      Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

      Если местные власти не установили его размер, то в формулу расчета налога подставляется единица, то есть максимальное значение.

      В нашем примере ИП Николаев А.Н. предоставляет услуги в городе Иркутске.

      Таким образом, в его случае К1 равен 1,915, а К2 –1,0.

      Подставляем коэффициенты в формулу:

      30 000 х 1,915 х 1,0 = 57 450 – вмененный доход Николаева за один месяц. Именно с него и считают налог.

      Расчет ЕНВД за второй квартал 2019 года по транспортным услугам:

      56 040 х 15% х 3 = 25 853 руб.

      Именно эту сумму должен указать в декларации и заплатить в бюджет предприниматель из нашего примера по окончании отчетного периода.

      Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.

      При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности.

      Вычеты из ЕНВД

      Индивидуальным предпринимателям при расчете ЕНВД предоставлено право снижать налог на сумму страхового взноса за себя и работников.

      ИП без работников могут уменьшать платеж вплоть до нуля, с работниками – максимум на 50%.

      ООО могут уменьшать платежи на сумму страховых взносов за работников до 50%.

      Вернемся к нашему примеру.

      У ИП Николаева А.Н. работают 5 наемных шоферов, и каждому из них он платит по 20 000 рублей.

      За II квартал 2019 года он оплатил страховой взнос за себя в размере 9 000 руб. и 90 600 руб. за своих работников:

      20 000 х 5 х 3мес. Х 30,2% = 90 600 руб.

      Итого затраты на страховые взносы – 99 600 рублей.

      Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2019 года с учетом вычета?

      Вмененный налог составил 25 853 рублей.

      Соответственно, больше чем на 12 927 рублей (50% от 25 853 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может.

      Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 927 рублей.

      Этот вычет нужно будет отразить в декларации.

      Расчет для неполного месяца

      Предположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.

      Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так:

      Считаем базу за полный месяц по формуле:

      БД х ФП х К1 х К2 6 000 х 5 х 1,915 х 1,0 = 57 450 руб.

      Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней. В нашем примере в июле 31 день, а отработанных 12:

      57 450 / 31 х 12 = 22 239 руб.

      Если остальные месяцы квартала были отработаны полностью, то налог за квартал (без вычетов) составит:

      (22 239 + 57 450 + 57 450) х 15% = 20 571 руб.

      Когда платить налог

      До 25 числа следующего за отчетным периодом месяца, то есть в апреле, июле, октябре и январе.

      Когда сдавать декларацию

      Срок сдачи декларации – до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

      Получатель – районная инспекция ФНС, на территории которой предоставляются услуги, облагаемые вмененным налогом.

      Исключение – реклама на транспорте, развозная и разносная розничная торговля, перевозка пассажиров и грузов.

      В этих случаях отчитываться нужно по месту нахождения организации или месту жительства ИП.

      Бухгалтерия на ЕНВД будет еще проще, если стать пользователем интернет-бухгалтерии «Моё дело».

      Сервис сам посчитает единый налог на вмененный доход для ИП и ООО, а также заполнит декларацию.

      Вы сможете в несколько кликов перечислить получившуюся сумму в бюджет и сразу же отправить в ИФНС декларацию в электронном виде.

      Мы работаем для того, чтобы вы сохраняли время и силы для более важных дел.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector