Страховка для ипотеки: социальный ндфл – вычет невозможен

Налоговый вычет за страхование жизни по ипотечному кредиту

Последнее обновление 2018-07-26 в 12:44

Чтобы одобрить ипотеку, банки часто требуют от потенциальных заемщиков застраховать не только залоговое имущество. В статье разберем, положен ли налоговый вычет на страхование жизни при взятии кредита на квартиру.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

В пп.4 п.1 ст.219 НК написано, что вычет предоставляют за расходы по уплате взносов по договору добровольного страхования жизни. Лимит — 120 000 руб. в год. Согласно сообщению Минфина от 30.09.2016 № 03-04-05/57201 при этом должно соблюдаться 3 условия:

  • срок действия договора не менее 5 лет;
  • застрахованное лицо и выгодоприобретатели — сам страхователь, его супруг, ребенок (в т.ч. опекаемый и усыновленный), родитель, усыновитель;
  • страхователь делает взносы за счет собственных средств.

При несоблюдении любого из перечисленных требований возврат налога за страхование жизни по кредиту невозможен.

На практике кредитные организации просят заемщиков оформлять комплексные договоры, в которые включены сразу несколько рисков. Как указывает Минфин в сообщении от 11.07.2016 № 03-04-07/40502, налоговый вычет на страхование жизни и здоровья по подобным договорам предоставляется только в части средств, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности) или дожития. Риски несчастного случая и болезней, а также потери имущества не компенсируются.

Важно!

Чтобы НДФЛ вернули, в справке из страховой или в договоре взносы на страхование жизни должны быть прописаны отдельной суммой.

Пример 1

Оформить вычет можно в налоговой, предоставив вместе с декларацией копию договора, платежек и свидетельства о браке/рождении на родственников. Второй вариант — обратиться к работодателю, предварительно получив в ФНС специальное уведомление.

В каких случаях вычет не дадут

Основная трудность при оформлении вычета связана с тем, что в страховом договоре чаще всего выгодоприобретателем указывается кредитующий банк. В этом случае, как указывает Минфин в письме от 14.12.2016 № 03-04-07/74700, НДФЛ вернуть нельзя, т.к. банк не указан в качестве возможных выгодоприобретателей в пп.4 п.1 ст.219 НК.

Также откажут в вычете, если в договоре комплексного страхования не выделена сумма взносов, направленных конкретно на страхование жизни.

Пример 2

  1. Налоговый вычет на страхование жизни при получении кредита по ипотеке возможен, если выгодоприобретателем по страховке выступает сам налогоплательщик или его родственник, указанный в пп.4 п.1 ст.219 НК (банк нельзя).
  2. В полисе или справке из страховой должна быть отдельно выделена сумма взносов именно на страхование жизни. Риск несчастного случая и болезни под вычет не подпадает.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(7 оценок, средняя: 4,14)

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке или кредите

Выдача кредита для покупки жилья сопряжена с заключением договора страхования жизни. С 2015 года у граждан, застраховавших свою жизнь в добровольном порядке, возникает право на возврат налога по страховке. В рамках, установленных законом, налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке производится, когда со страховщиком заключён договор сроком на 5 лет.

Сущность вычета по налогам за страхование

Покупка недвижимого имущества в ипотеку требует значительных финансовых вложений. В этой связи банковские организации от заёмщиков требуют оформление страхового договора, предметом которого является жизнь. Это повышает цену вопроса на 2%. Законодательством Российской Федерации предусмотрены способы сокращения финансовых потерь.

Налогообложение для официально трудоустроенных физических лиц составляет 13%. Возврат за страховку жизни при получении кредита даёт возможность снизить размер налогового платежа или не платить в течение срока, на который оформлен ипотечный кредит.

Когда заёмщик погашает ипотеку досрочно, автоматически прекращается договор страхования жизни. В таком случае страховщик получит возврат с учётом ежегодной разницы. Чтобы воспользоваться налоговой льготой при ипотечном кредитовании, можно обратиться к работодателю, предварительно получив в Федеральной Налоговой службе уведомление, согласно которому сумма налогового платежа в следующем месяце будет снижена.

Кто может вернуть НДФЛ по кредиту

Возврат по налогам при страховке жизни является налоговой льготой. Официально трудоустроенное физическое лицо освобождается от налога с заработной платы в размерах расходов, которые оно несло при уплате страховых взносов по договору страхования собственной жизни или своих родственников.

При выдаче ипотечного кредита оформление комплексного страхования является обязательным условием. Предметом такого договора является приобретаемая недвижимость и риск её потери из-за прекращения права собственности, риск смерти заёмщика и потеря им трудоспособности. Страховая премия рассчитывается сразу по всем объектам.

Чтобы вернуть страховую сумму, выгодоприобретателем должен являться страхователь или его супруг, родственники. Плательщик налогов, получивший ипотечный кредит, имеет право на возврат НДФЛ, сумма которого определяется на общих условиях.

Получать вычеты по налогам могут граждане:

  1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Заключившие договор страхования жизни с лицензированной компанией.
  3. Имеющие на руках документы, подтверждающие уплату взносов по страховке.
  4. Официально трудоустроенные и уплачивающие в государственную казну 13% от своего дохода.

Налоговые вычеты при ипотечном кредитовании осуществляются, когда физическое лицо будет страховать собственную жизнь, родителя, супруга или ребёнка. Если в договоре прописана страховка от несчастных случаев, невозможно оформить вычет.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер налоговой базы – 120 000 рублей. Это зафиксировано в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Некоторые люди ошибочно полагают, что вернуть можно всю сумму. Возврат предусматривает лишь 13% от 120 000 рублей. Максимальная выплата с НДФЛ при страховании жизни при ипотеке составляет 15 600 рублей.

Читать еще:  Нужно ли будет сдавать в налоговую перечень основных средств?

Какие нужны документы для возвращения налога

Список бумаг зависит от того, где будет осуществляться возврат НДФЛ. Если вычет оформляется в Федеральной Налоговой службе, понадобится следующая документация:

  1. Копия паспорта Российской Федерации.
  2. Копия договора со страховщиком.
  3. Налоговая декларация за год, в котором была куплена страховка.
  4. Справка с места работы из бухгалтерии в виде 2-НДФЛ.
  5. Копии платёжных поручений или чеков, подтверждающих перечисление взносов по страховке.
  6. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если полис оплачивался за супруга, родителей или ребёнка, представляют копии бумаг, удостоверяющих родственные связи.

Когда вычет оформляется через работодателя, чтобы его получить, составляют заявление и предъявляют копию договора страхования.

Как оформляется налоговый вычет

Возврат НДФЛ за страхование жизни при ипотеке и кредите совершается в Федеральной налоговой службе или по месту работы.

В налоговом органе

Страховщик должен оформлять возврат исключительно в налоговом органе в следующих случаях:

  1. Изменилось место работы, и лицо хочет возвратить остаток за прошедший год.
  2. Гражданин трудится в нескольких местах и желает получать вычеты со всех доходов.

Для получения возврата в ФНС, собирают перечень указанных выше документов, составляют заявление о возврате уплаченного налога. Всю документацию представляют в налоговый орган по месту жительства или пересылают почтой России. Передавать документы желательно при личном визите. Налоговый инспектор изучит бумаги и скажет, что ещё предъявить.

На протяжении месяца Налоговая служба вышлет уведомление об отказе или о принятии решения по возврату налога. В течение 30 дней средства поступят на банковский счёт. Вычет через Налоговую инспекцию можно получать не более 1 раза в год на протяжении всего срока ипотечного кредитования.

По месту работы

Оформить вычет по налогообложению через работодателя можно двумя способами. Когда вносы по страховке физическое лицо выплачивало из полученного дохода, алгоритм будет таким:

  1. Заполнить декларацию о доходах.
  2. Представить в налоговый орган справку из бухгалтерии 2-НДФЛ, копию полиса, чеки об уплате взносов, лицензию страховщика.
  3. Получить подтверждение о праве на возврат в ФНС.

По месту работы в бухгалтерию передают документ из налоговой службы и составляют заявление о получении вычета.

В случае когда работодатель уплачивал взносы из заработной платы застрахованного лица, нужно собрать документы: паспорт, договор страхования и передать их в бухгалтерию. Также оформляют заявление о возврате НДФЛ.

Сроки давности

Если физическое лицо возвращает НДФЛ через Налоговую службу, декларацию подавать разрешено лишь на следующий год после погашения платежа. Налог за страховку жизни разрешено получать в течение 3-х лет. Когда гражданин купил полис в 2018 году, декларацию необходимо подать включительно до 2021 года.

Если договор страхования оплачивал работодатель, возврат совершается только до конца календарного года, в котором уплачивались взносы.

На вычеты по налогам за страховку жизни при ипотеке или кредите имеют право добросовестные плательщики налогов. Фактический размер компенсационной выплаты зависит от суммы официального заработка и условий договора страхования. Граждане, оформившие ипотечный кредит, вправе застраховать свою жизнь или жизнь родственников и вернуть часть взносов. В качестве выгодоприобретателей указывают родителей, супруга или детей. Если по кредитному договору выгодоприобретателем выступает банковское учреждение, НДФЛ заёмщику не возвращается.

Ипотечникам не дадут социальный вычет при комплексном страховании

Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.

Платить сразу за весь период необязательно: главное — указать такой срок в договоре.

Это разъяснение в январе отправили во все налоговые, и при проверке деклараций инспекторы его учтут.

Кого это касается?

Это касается тех, кто взял ипотеку, оформил страховку и хочет получить социальный вычет. Обычно страховые компании предлагают заключить договор комплексного ипотечного страхования. В него включают страхование квартиры, жизни и здоровья, титула и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховщика и надежнее для банка.

По таким договорам налоговая не дает социальный вычет по НДФЛ и не возвращает 13% от расходов.

Это касается тех, кто собирается брать ипотеку. Если учесть рекомендации Минфина и правильно всё оформить, можно включить страховку в состав вычета и получить его уже в этом году.

Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:

  • отдельный договор страхования жизни,
  • срок действия договора — минимум 5 лет,
  • выгодоприобретатель — заемщик, супруг, дети или родители.

У меня ипотека и договор комплексного страхования. Мне дадут вычет?

Вычет, скорее всего, не дадут. В договоре комплексного страхования указывают общую страховую сумму. И в страховой премии нельзя выделить расходы именно на страхование жизни. Если при этом договор заключен менее чем на пять лет и выгодоприобретателем является банк, вычет точно не дадут.

Если вы хотите получить вычет, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Минфина. Или с разрешения банка расторгните этот договор и заключите новый.

Я собираюсь взять ипотеку. Как оформлять документы, чтобы получить вычет?

Заключите отдельный договор на добровольное страхование жизни минимум на 5 лет. Если в него входит страховка от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и взносы.

Читать еще:  Москва утвердила «кадастровый» перечень на 2017 год

В выгодоприобретателях можно указать только вас или наследников. Уточните, согласится ли банк на такие условия.

Посчитайте, что выгоднее: купить комплексную страховку дешевле или заключать отдельные договоры, но вернуть 13% от расходов на страхование жизни.

У меня нет ипотеки, но есть страхование жизни. Я смогу вернуть НДФЛ ?

Сможете, если договор заключен на пять лет, а выгодоприобретатели — ваши близкие родственники. И если вы платите НДФЛ по ставке 13% — то есть получаете официальную зарплату или являетесь ИП на общей системе налогообложения.

Можно сейчас подать декларацию за прошлый год и заявление на вычет. Или получите уведомление для работодателя, чтобы вернуть НДФЛ с ближайших выплат.

Если договор заключен после 1 января 2015 года, можно вернуть 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов. Если договор заключили раньше, вычет всё равно дадут, но только по взносам, которые оплачены после 1 января 2015 года.

Получение налогового вычета

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года: Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года: Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета за покупку будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше). Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собрать

Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
Читать еще:  Торговый сбор в 2017 году - кто и куда платит?

5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, понадобятся расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой понадобятся документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь. В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишите заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через Почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. При этом в процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога. Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  • если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Налоговый вычет — это прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы всё ещё боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то можно найти консультанта, который поможет вам всё собрать и правильно оформить.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector