Заявление на получение налогового уведомления: бланк

Как составить заявление на налоговый вычет

Для чего нужен документ

Для того чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить заявление на получение налогового вычета. Содержание и формат заявки зависят от вида обращения — гражданин может получить выплату у работодателя или же обратиться за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.

Налогоплательщик может направить:

  • заявление на имущественный налоговый вычет;
  • на стандартный;
  • на социальный;
  • на инвестиционный.

При обращении к работодателю

Главным условием получения НВ у работодателя является официальное трудоустройство. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить компенсацию не получится.

Через работодателя можно оформить стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные компенсационные выплаты.

Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему нужно написать соответствующее прошение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.). Бланк заявления на налоговый вычет можно скачать ниже.

Если работник планирует оформить социальную или имущественную компенсацию, ему надлежит выполнить следующие действия:

  1. В момент наступления права получения НВ подготовить заявление и требуемый пакет документов и обратиться в территориальную ИФНС.
  2. Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
  3. Предоставить данное уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник будет получать свою заработную плату без удержания 13 % НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.

При обращении в ИФНС

Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение можно сформировать как в бумажном виде (передать инспектору лично или по почте), заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав весь требуемый пакет документов, так и электронно, отсканировав необходимые оригиналы.

Бланк заявления на возврат

Рассмотрим пример заполнения. Гражданин Курков Петр Иванович обратился в ИФНС за возвратом НДФЛ в части имущественного вычета в сумме 15 750 рублей. ИНН у гражданина отсутствует.

Образец заполнения

Какие бумаги нужны для ИФНС

По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик может обращаться в региональную инспекцию, чтобы получить компенсацию по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
  • копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).

Полный список документов, которые должны быть в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье «Документы для налогового вычета».

Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.

Заявление на уведомление на имущественный вычет

Физические лица, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеют право на имущественные налоговые вычеты (п. 1 ст. 220 НК РФ). Такие вычеты предоставляются при определенных условиях как при продаже имущества, так и приобретении недвижимости. Вычет при продаже имущества подразумевает, что полученный доход не будет облагаться НДФЛ полностью или частично. А вычет при покупке позволит сэкономить на НДФЛ, удерживаемом из доходов физлица, или вернуть уже удержанный налог.

В случае приобретения недвижимости имущественный налоговый вычет может быть предоставлен:

  • в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение указанных выше объектов недвижимости, а также в сумме расходов на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования указанных выше целевых кредитов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Напомним, что вычет в виде расходов на строительство или приобретение недвижимости ограничен 2 000 000 млн. руб. и может предоставляться на несколько объектов (если, скажем, один объект стоит менее 2 000 000 млн. руб.). А ограничение вычета по процентам – 3 000 000 млн. руб., при этом такой вычет дается только на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992 ).

Читать еще:  Последствия нарушения срока сдачи рсв-1

Указанные выше налоговые вычеты, предусмотренные пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть предоставлены физлицу по итогам года, когда такое физлицо подаст в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие понесенные расходы (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Но можно и не ждать конца года, а начать получать вычет уже в течение года у своего работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с письменным заявлением и приложить к заявлению «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» (форма по КНД 1120115, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@, далее также Уведомление).

Как получить уведомление на имущественный вычет у работодателя?

Уведомление о праве получения имущественного вычета выдается налоговой инспекцией по месту жительства физлица. Для получения Уведомления такое лицо обращается в инспекцию с письменным заявлением.

Чтобы выдать уведомление об имущественном налоговом вычете, налоговая инспекция должна подтвердить право работника на вычет, а значит, должна будет проверить расходы на приобретение недвижимости. Это означает, что к заявлению работник должен будет приложить копии документов, подтверждающих его право на имущественный вычет.

При приобретении квартиры к таким документам, в частности, относятся:

  • договор о приобретении квартиры (при покупке жилья на вторичном рынке) или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
  • справка банка об уплаченных процентах по ипотеке.

Как составить заявление на Уведомление?

Заявление на получение Уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет составляется в произвольной форме. Однако целесообразно воспользоваться формой заявления, рекомендованной ФНС и размещенной на сайте ведомства.

В заявлении, адресованном в налоговую инспекцию по месту жительства физлица, необходимо отразить следующие сведения:

  • Ф.И.О. физического лица;
  • ИНН физлица;
  • сведения о документе, удостоверяющем личность физлица (серия и номер паспорта, кем и когда выдан);
  • адрес постоянного места жительства физлица;
  • контактный телефон;
  • год, в котором физлицо хочет использовать свой вычет;
  • сумма вычета (раздельно по расходам на приобретение и по расходам на проценты);
  • сведения о работодателе, у которого физлицо планирует получать имущественный вычет (полное наименование, ИНН/ КПП, юридический адрес).
  • перечень копий документов, прилагаемых к заявлению;
  • дата и подпись физлица.

Заявление на уведомление на имущественный вычет и подтверждающие вычет документы физлицо может подать в инспекцию лично, направить по почте или передать через личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления инспекция проверяет право работника на имущественные вычеты и выдает уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Приведем образец заполнения заявления на уведомление на имущественный вычет 2018.

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Читать еще:  Фнс рассказала, как заполнить платежку на торговый сбор

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Как написать заявление на налоговый вычет

При начислении заработной платы с физического лица взимается налог на доходы. Он составляет 13%. Работник вправе уменьшить его размер, обратившись к работодателю и написав заявление на предоставление налогового вычета, который бывает нескольких видов:

Стандартный вычет

Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ могут ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.

Лица, попавшие под воздействие радиации (в том числе «чернобыльцы») (пп. 1 ч. 1 ст. ст. 218 НК РФ)

Герои СССР и РФ, участники боевых действий

Инвалиды с детства, инвалиды I, II группы (полный список — в п. 2 ст. 218 НК РФ)

Родители первого, второго ребенка

Родители третьего и последующих детей

Ребенок-инвалид I, II группы

12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)

Инвалиды ВОВ, инвалиды, получившие увечья на военной службе

Для оформления требуется подать работодателю заявление и приложить документы, дающие основания получить льготу: подтверждение участника боевых действий, документ об инвалидности, копии свидетельств о рождении детей и т. п.

Заявление на получение налогового вычета на детей

Имущественный

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от Налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

  1. Ипотечный договор.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Документы, подтверждающие оплату.

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

После предоставления всех документов, включающих и заявление на имущественный налоговый вычет, организация уменьшит базу по НДФЛ.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Читать еще:  Справка для вычета на лечение может быть выдана ип

Профессиональный

Распространяется на следующие виды доходов:

  • доходы ИП, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО);
  • доходы представителей профессий, предпочитающих работать частно;
  • доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения.

Сумма профвычета зависит от понесенных затрат или рассчитывается по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Социальный

На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.

Возврат налога через ФНС

Каждый налогоплательщик вправе выбирать, как получить назад часть суммы налога: обратившись на работу или самостоятельно в ФНС.

Для возврата средств через ФНС необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право использования льготы, заполнить 3 НДФЛ и передать все в ФНС.

Претендовать на льготы можно на следующий год после года, в котором возникли основания для возврата налога. Например, если вы приобрели квартиру и подписали акт приема-передачи в 2019 году, значит, право на возврат уплаченного ранее налога появится в 2020 году.

В декларации содержатся сведения о плательщике, его реквизиты, размер НДФЛ к возврату. Прикладывается подтверждающая документация.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector